Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в Мурманской области в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сумма начислений транспортного налога определена ст. 361 Налогового кодекса РФ. Размер ставки полностью зависит от вида транспортного средства и его мощности, указанной в Паспорте ТС. Для автоматизации расчёта налога существует специальный онлайн-калькулятор. Ставки могут быть изменены нормативно-правовыми актами субъектов России, но не более чем на 1000%. Также, может быть установлена дифференцируемая ставка, в зависимости от общего полезного срока использования отдельно взятого ТС.
Величина транспортного налога
Базовые ставки транспортного налога для легковых автомобилей:
- до 100 л.с. — 250 рублей за 100 л. с.;
- от 100 л.с. до 150 л.с.— 350 рублей за 100 л. с.;
- от 150 л.с. до 200 л.с. — 500 руб. за 100 л. с.;
- от 200 л.с. до 250 л.с. — 750 рублей за 100 л. с.;
- от 250 л.с. — 1500 руб. за 100 л. с.
Ставки транспортного налога в Мурманской области
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год |
|---|---|---|
| От 0 до 100 л.с. | 10 | 10 |
| От 100 до 150 л.с. | 15 | 15 |
| От 150 до 200 л.с. | 25 | 25 |
| От 200 до 250 л.с. | 40 | 40 |
| От 250 до 999 л.с. | 80 | 80 |
Ставки для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и т.д.
| НАИМЕНОВАНИЕ ОБЪЕКТА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ | МИНИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | МАКСИМАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ МОЩНОСТИ | РАЗМЕР, РУБ. | ФЛ, ЮЛ, ИП |
|---|---|---|---|---|
| Автомобили легковые | 100 | 10 | ФЛ ЮЛ | |
| Автомобили легковые | 100,01 | 150 | 15 | ФЛ ЮЛ |
| Автомобили легковые | 150,01 | 200 | 25 | ФЛ ЮЛ |
| Автомобили легковые | 200,01 | 250 | 40 | ФЛ ЮЛ |
| Автомобили легковые | 250,01 | 80 | ФЛ ЮЛ | |
| Мотоциклы и мотороллеры | 20 | 4 | ФЛ ЮЛ | |
| Мотоциклы и мотороллеры | 20,01 | 35 | 8 | ФЛ ЮЛ |
| Мотоциклы и мотороллеры | 35,01 | 25 | ФЛ ЮЛ | |
| Автобусы | 200 | 24 | ФЛ ЮЛ | |
| Автобусы | 200,01 | 48 | ФЛ ЮЛ | |
| Автомобили грузовые | 100 | 12 | ФЛ ЮЛ | |
| Автомобили грузовые | 100,01 | 150 | 19 | ФЛ ЮЛ |
| Автомобили грузовые | 150,01 | 24 | ФЛ ЮЛ | |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 10 | ФЛ ЮЛ | ||
| Снегоходы, мотосани | 50 | 10 | ФЛ ЮЛ | |
| Снегоходы, мотосани | 50,01 | 25 | ФЛ ЮЛ | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 100 | 5 | ФЛ ЮЛ | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | 100,01 | 10 | ФЛ ЮЛ | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100 | 50 | ФЛ ЮЛ | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | 100,01 | 100 | ФЛ ЮЛ | |
| Гидроциклы | 100 | 125 | ФЛ ЮЛ | |
| Гидроциклы | 100,01 | 250 | ФЛ ЮЛ | |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 100 | ФЛ ЮЛ | ||
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели | 60 | ФЛ ЮЛ | ||
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 166 | ФЛ ЮЛ | ||
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 | ФЛ ЮЛ |
Сроки оплаты налога для юридических лиц
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.
Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.
Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.
Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.
Ставки транспортного налога в Мурманской области
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2021 год |
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 15 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 25 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 40 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 80 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 4 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 8 |
| свыше 35 л.с (свыше 25,74 кВт) | 25 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 24 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 48 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 12 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 19 |
| свыше 150 л.с. (свыше 110,33 кВт) | 24 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 10 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 10 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 25 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 5 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 10 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 50 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 100 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 125 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 250 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 100 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 60 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 166 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 |
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Если транспортное средство оформлено на ЮЛ, у организации-собственника возникает необходимость оплаты транспортного налога. Особенность оплаты его юридическими лицами заключена в необходимости трижды в течение года вносить авансовые платежи: по истечение 1, 2, 3 кварталов не позднее, чем через один месяц.
Авансовый платеж рассчитывается по каждому ТС в собственности предприятия. Исключение составляют автомобили и иная техника с разрешенной максимальной массой, превышающей 12 тонн — по такому транспорту авансы не вносятся.
После окончания налогового года ЮЛ не позднее 1 марта вносят оставшуюся часть платежа, с учетом всех возможных переплат.
По состоянию на 2023 год транспортный налог в России не отменен. Кроме того, на данный момент отсутствуют даже предпосылки, что это произойдет в каком-либо обозримом будущем.
5 июня 2018 года на рассмотрение в Государственную думу был направлен законопроект об отмене транспортного налога в России. В документе предлагалось увеличить стоимость акцизов на топливо, тем самым, заложив сумму налога в цену на бензин. Авторы законопроекта считают, что такая система будет более справедлива, так как в нынешнем виде транспортный налог дублирует сбор в виде акциза на топливо, а также он никак не привязан к ущербу, наносимому дорогам. Т.е. по мнению законодателей те, кто больше пользуется автомобилем должны нести большие затраты, чем те, кто использует свое транспортное средство значительно реже.
Однако уже в августе 2018 года стало известно, что данный законопроект был рассмотрен в госдуме и, не получив поддержки среди чиновников, отправлен в архив.
Но все же есть категории граждан, которые освобождены от уплаты данного налога.
Так как транспортный налог в России относится к категории местных сборов, отмена или назначение льгот по выплатам определяется на региональном уровне.
На федеральном уровне налог отменен для:
- владельцев сельскохозяйственной техники (комбайны, трактора, грузовые авто);
- владельцев маломощных транспортных средств, которые были получены через органы социальной помощи;
- владельцев авто, которые находятся в угоне, если это подтверждено соответствующими документами.
Кроме того в некоторых регионах транспортный налог не платят:
- военные в отставке;
- участники ВОВ;
- многодетные семьи;
- участники ликвидации аварии на ЧАЭС.
Ставки транспортного налога в Мурманской области
В таблице приведены ставки транспортного налога в Мурманской области.
| Мощность двагателя | Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) |
|---|---|
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 20 л.с. включительно | 4 |
| от 20 до 35 л.с. включительно | 6 |
| более 35 л.с. | 45 |
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 50 л.с. включительно | 10 |
| более 50 л.с. | 25 |
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 10 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 15 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 25 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 40 |
| более 250 л.с. | 80 |
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 125 |
| более 100 л.с. | 250 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 50 |
| более 100 л.с. | 100 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 5 |
| более 100 л.с. | 10 |
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 100 л.с. включительно | 12 |
| от 100 до 150 л.с. включительно | 19 |
| от 150 до 200 л.с. включительно | 24 |
| от 200 до 250 л.с. включительно | 40 |
| более 250 л.с. | 80 |
| Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| до 200 л.с. включительно | 24 |
| более 200 л.с. | 48 |
| более 0 л.с. | 10 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10 | |
| более 0 л.с. | 60 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | |
| более 0 л.с. | 166 |
Расчет транспортного налога Мурманская область,2022 г.,325 л.с.
Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Мурманске (Мурманская область) представлены в таблице ниже.
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год |
| до 75 л.с. | ||
| от 75 до 100 л.с. | 10 | 10 |
| от 100 до 150 л.с. | 15 | 15 |
| от 150 до 200 л.с. | 25 | 25 |
| от 200 до 250 л.с. | 40 | 40 |
| свыше 250 л.с. | 80 | 80 |
Некоторые региональные власти позаботились о собственных жителях, некоторые оставили этот вопрос без внимания. Рассмотрим на конкретных примерах, где пенсионеры получают льготы по налогу на транспортное средство, а где платят его в полной мере.
Расчет транспортного налога в Мурманской области, таблица ставок
Лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС,имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15.05.1991 N 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»
Лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии на производственном объединении «Маяк»,имеющие право на льготу в соответствии с Федеральным законом от 26.11.1998 N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации,подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку «Теча» К добровольно выехавшим гражданам относятся граждане, выехавшие с 29 сентября 1957 года по 31 декабря 1960 года включительно из населенных пунктов, подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк», а также выехавшие с 1949 года по 1962 год включительно из населенных пунктов (в том числе переселившиеся в пределах населенных пунктов, где переселение производилось частично), подвергшихся радиоактивному загрязнению вследствие сбросов радиоактивных отходов в реку Теча
Напомним, в России транспортный налог на электромобили отменен уже во многих регионах: в Москве и Московской области, Калужской, Кемеровской, Иркутской, Ульяновской, Волгоградской областях, а также в Кабардино-Балкарии, Забайкалье, Дагестане, Башкирии, на Сахалине и других регионах.
«Я очень рад, что конструктивное отношение к вопросу одержало победу, и большинство депутатов поддержало законопроект. Сейчас главное, чтобы правительство региона и инвесторы нашли друг друга и стали развивать инфраструктуру, чтобы появилось как можно больше желающих пересесть на автомобили с электротранспорт», – подчеркнул Белов.
Свидетельство о регистрации СМИ «Муксун.fm»: Сетевое издание «Muksun.fm», (свидетельство о регистрации, серия Эл № ФС77-76822 от 24 сентября 2022 года, выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций) по материалам информационного агентства «Муксун.fm» (свидетельство ИА № ТУ72-00590 от 15 мая 2012 года, выдано Управлением Роскомнадзора по Тюменской области, ХМАО-Югре, ЯНАО).
Вступили в силу налоговые преференции для резидентов Арктической зоны РФ, если они намерены вложить в инвестиционный проект не менее одного миллиона рублей. Таким организациям предлагают пониженные ставки налогов на прибыль, на имущество, а также по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
С января текущего года в Мурманской области освобождены от уплаты транспортного налога владельцы электромобилей, если их автомобиль оснащен электродвигателем до 200 л.с (147,1кВт) включительно. Также введена ставка налога для водных несамоходных транспортных средств на одну единицу валовой вместимости, если она определена без указания размерности.
При достижении возраста дающего права выхода на пенсию по старости (мужчины с 60 лет, женщины с 55 лет) за автомобили легковые, с мощностью двигателя (с каждой лощадиной силы) свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73.55 кВт до 110.33 кВт)включительно.Льготная ставка может быть использована только по одному транспортному средству, мощность двигателя которого является наибольшей, из зарегистрированных на данных лиц транспортных средства, а именно: автомобили легковые, с мощностью двигателя (с каждой лощадиной силы) до 100 л.с. (до 73.55 кВт)включительно, свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73.55 кВт до 110.33 кВт)включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 20(по 14.7кВт)включительно, свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14.7 кВт до 25.74 кВт)включительно,свыше 35 л.с. (свыше 25.74 кВт).
Для дорогих автомобилей стоимостью выше 3 000 000 рублей применяется повышающий коэффициент 1,1 в первые три года эксплуатации ТС. Коэффициент умножается на 2, если авто стоит более 5 000 000 рублей (при возрасте автомобиля до 5 лет), либо на 3, в случае стоимости транспортного средства более 10 000 000 – 15 000 000 рублей (при возрасте 10-15 лет). Список таких авто ежегодно публикуется на сайте Минпромторга.
- Наземные самоходные транспортные средства (легковые и грузовые автомобили, сельскохозяйственная и строительная техника, мотоциклы и квадроциклы).
- Речной и морской транспорт (моторные лодки, яхты, катера, теплоходы, баржи и плавучие доки).
- Воздушный транспорт (вертолеты, самолеты, беспилотники массой более 30 кг.).
Таким образом, владельцам автотранспортных средств, которые подпадают под категории налогооблагаемых, необходимо оплатить транспортный налог в Самарской области на 2022 год в период с 1 января по 1 декабря 2022 года. Если последний день внесения платежа является выходным днем, допускается перенесение срока до ближайшего рабочего дня. В противном случае гражданину начисляется пеня. Согласно действующему законодательству, своевременная уплата транспортного налогов – прямая обязанность каждого автовладельца.
Ставки для расчета транспортного налога, который действует на территории региона — Самарская область, варьируются от 12 до 150 рублей за 1 л.с., исходя из мощности авто. В частности, за малолитражку (до 100 л.с.) придется отдать около 1200 рублей в год. А, например, в Санкт-Петербурге налог на эту же автомашину обойдется примерно в 2400 рублей в год. Очень значительная разница. В соответствии с законом города Москвы «О транспортном налоге», физические лица обязуются внести транспортный налог до 03 октября года, следующего за истекшим налоговым сроком.
Мурманчанам к российскому МРОТ добавят северный коэффициент и полярки
Министр труда и социального развития Мурманской области Сергей Мякишев прокомментировал повышение МРОТ в России в 2023 году для северян.
По его словам, сумма надбавок будет разниться от района к району. Как отметил Мякишев, МРОТ принимается на федеральном уровне, он един для всех и в 2023 году составит 16 242 рубля. В Мурманской области данная сумма будет увеличена на районный коэффициент от 1,4 до 1,8 (в зависимости от муниципалитета) и процентные надбавки в зависимости от стажа работника до 80%.
Глава ведомства также напомнил формулу надбавок: МРОТ х (РК + ПН), где РК — это районный коэффициент, а ПН — процентная надбавка.
Сергей Мякишев, министр труда и социального развития Мурманской области:
«Поэтому в целом по Мурманской области: 16 242 рубля х 2,3 = 37 357 рублей. Формула универсальная и работает на каждого конкретного человека в зависимости от заработанной полярной надбавки».
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Если транспортное средство оформлено на ЮЛ, у организации-собственника возникает необходимость оплаты транспортного налога. Особенность оплаты его юридическими лицами заключена в необходимости трижды в течение года вносить авансовые платежи: по истечение 1, 2, 3 кварталов не позднее, чем через один месяц.
Авансовый платеж рассчитывается по каждому ТС в собственности предприятия. Исключение составляют автомобили и иная техника с разрешенной максимальной массой, превышающей 12 тонн — по такому транспорту авансы не вносятся.
После окончания налогового года ЮЛ не позднее 1 марта вносят оставшуюся часть платежа, с учетом всех возможных переплат.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:
- за 2021 год — не позднее 1 марта 2021 года
- за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
- за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
- за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
- за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года
По состоянию на 2023 год транспортный налог в России не отменен. Кроме того, на данный момент отсутствуют даже предпосылки, что это произойдет в каком-либо обозримом будущем.
5 июня 2018 года на рассмотрение в Государственную думу был направлен законопроект об отмене транспортного налога в России. В документе предлагалось увеличить стоимость акцизов на топливо, тем самым, заложив сумму налога в цену на бензин. Авторы законопроекта считают, что такая система будет более справедлива, так как в нынешнем виде транспортный налог дублирует сбор в виде акциза на топливо, а также он никак не привязан к ущербу, наносимому дорогам. Т.е. по мнению законодателей те, кто больше пользуется автомобилем должны нести большие затраты, чем те, кто использует свое транспортное средство значительно реже.
Образец заполнения без уведомления
Перечислим особенности заполнения платёжного поручения по транспортному налогу юридического лица за 2022 год, которое заменяет собой предварительную подачу уведомления, в отличие от платёжки на общий ЕНП:
- указывают КБК именно НДФЛ, а не специальный КБК ЕНП;
- поле «Назначение платежа» в отличие от ЕНП нельзя оставлять пустым, а нужно указать – «Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в виде распоряжения на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ»;
- в поле 101 показатель статуса плательщика – 02 (а не 01, как при ЕНП);
- поле 105 для ОКТМО – код места нахождения т/с (а не 0, как при ЕНП);
- поле 107 – налоговый период ГД.00.2022 (а не 0, как при ЕНП).