Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на транспортное средство пришёл после смерти владельца». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Транспортный налог начисляется на все виды транспортных средств. Его оплата вменяется в обязанность автовладельцев. При оформлении наследства на движимое имущество, наследник не вправе получить наследуемый объект частично. Закон регламентирует необходимость принятия машины в собственность со всеми ее долгами. Неоплаченная задолженность наследодателя оплачивается его наследником. В НК РФ защищаются права наследников нерадивых родственников. В ст. 44 заявлено об ограничении размера долга, который не может превышать стоимости наследуемого имущества. В случае, если физическим лицом, являющимся плательщиком транспортного налога, до момента его смерти не было получено уведомление, то считается, что у него отсутствовали обязательства и задолженность не была сформирована. Несвоевременные действия сотрудников уполномоченного органа могут быть причиной освобождения наследников от долгов наследодателя.
Нужно ли платить налог при дарении автомобиля
Процедура, связанная с дарением транспортного средства, довольно часто проводится между близкими родственниками.
Очень часто авто передается от мужа жене, от бабушки к дедушке внукам, а также от родителей к детям. Несмотря на это, закон не запрещает передавать средство передвижения в качестве дара человеку, не связанному с дарителем родственными узами.
Многих дарителей интересует, какой в этом случае предусмотрен налог на дарение автомобиля. Да его платить придется, но подробнее об этом дальше в статье.
В первую очередь стоит ознакомиться с информацией, касающейся самого процесса дарения и оформления договора.
В процессе оформления дарственной на авто одариваемый не предоставляет ничего взамен, то есть не должен брать денежные средства, какое-либо имущество, а также брать плату услугами.
Нужно ли платить налог при дарении автомобиля
Процедура, связанная с дарением транспортного средства, довольно часто проводится между близкими родственниками.
Очень часто авто передается от мужа жене, от бабушки к дедушке внукам, а также от родителей к детям. Несмотря на это, закон не запрещает передавать средство передвижения в качестве дара человеку, не связанному с дарителем родственными узами.
Многих дарителей интересует, какой в этом случае предусмотрен налог на дарение автомобиля. Да его платить придется, но подробнее об этом дальше в статье.
В первую очередь стоит ознакомиться с информацией, касающейся самого процесса дарения и оформления договора.
В процессе оформления дарственной на авто одариваемый не предоставляет ничего взамен, то есть не должен брать денежные средства, какое-либо имущество, а также брать плату услугами.
Нужно ли регистрировать грузовик на себя
Когда вы получили автомобиль в наследство, он стоял на учете на имя наследодателя.
По общему правилу любой новый собственник машины обязан поставить ее на учет на свое имя в течение 10 дней после приобретения. Если автомобиль достался в наследство, исключений нет: наследник должен обратиться в ГИБДД в течение 10 дней после того, как получит свидетельство о праве на наследство. Но только если собирается ездить на авто.
Вам бояться штрафа не надо. Дело в том, что есть срок давности привлечения к ответственности за опоздание с постановкой на учет — два месяца. Учитывая, что грузовик вы получили в наследство несколько лет назад, срок давности уже истек.
Если наследник не собирается пользоваться автомобилем, регистрировать его на себя в принципе необязательно. Можно просто прекратить учет машины на имя наследодателя. Для этого надо подать соответствующее заявление в ГИБДД.
При прекращении учета в госреестр вносится запись, что автомобиль временно не допускается к участию в дорожном движении — до следующей постановки на учет.
Также ГИБДД может самостоятельно прекратить учет машины, если получит информацию о смерти ее владельца. В этом случае регистрационные знаки и документы признают недействительными и внесут в розыскные учеты утраченной специальной продукции. Однако это не помешает вам или новому владельцу грузовика в дальнейшем поставить его на учет.
Транзитные номера нужны только для вывоза незарегистрированного автомобиля за границу, но, как я понимаю, это не ваш случай. Поэтому получать их при прекращении учета грузовика и думать о сроке их действия вам не надо.
Переоформление автомобиля после смерти владельца
По закону, после того, как оформлены права наследования, автомобиль необходимо оформить на нового владельца в ГИБДД. Если он перешел к новому владельцу по завещанию тот может оформить его на себя сразу, если наследников несколько, то они между собой решают, на чье имя, его регистрировать (если не продают его по договоренности, чтобы разделить средства поровну).
Здесь же решается принципиальный вопрос: кто будет указан в базах ГИБДД и ПТС? Если указывается только один владелец, то он затем компенсирует стоимость машины другим наследникам в положенных долях, либо другие совладельцы также вносятся в ПТС, как имеющие право на управление ТС.
Оформление можно произвести в любом подразделении Госавтоинспекции, обратившись туда с пакетом документов:
- заявление на переоформление автомобиля;
- гражданский паспорт;
- свидетельство о праве наследования ТС;
- документы на автомобиль (свидетельство и ПТС);
- полис ОСАГО нового владельца.
На переоформление автомобиля и внесение новых данных в регистрационные документы новому владельцу дается 10 суток. За услугу придется заплатить 500 рублей (+350 рублей за изменения в ПТС +2.000 рублей за новые номерные знаки, если нужны). Квитанция об уплате госпошлины прилагается к пакету документов при подаче.
По какому принципу происходит начисление налогов на имущество?
Имущественный, земельный и транспортный налоговый сбор осуществляет ИФНС. Инспекция требует уплаты налогов в текущем году за предыдущий. Например, в 2018 году ИФНС производит расчет налоговых вычетов за 2017 год. Эти суммы прописываются на бумаге и направляются налогоплательщику по адресу регистрации в качестве уведомления. Как правило, их отправляют с августа по октябрь. Это делается для того, чтобы вы знали точную сумму налогов и успели внести их в государственную казну вовремя.
С налогами на имущество, транспорт и землю есть своя особенность. Их начисление происходит в середине года, следующего за отчетным. Это значит, что 1 января 2019 года налог за 2018 год еще не будет начислен.
Налог на продажу автомобиля полученного по наследству
За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Наследование отдельных видов имущества » по ссылке.
В него входят и автомобили, причем важно знать, какой налог надо уплачивать при получении и продаже авто.
Сроки осуществления соответствующего вида оценки устанавливаются организацией, с которой заключен договор на ее проведение.
В него входят и автомобили, причем важно знать, какой налог надо уплачивать при получении и продаже авто.
Однако, при наследовании имеются большие преимущества, среди которых можно выделить безвозмездное приобретение имущества и право на дальнейшее распоряжение им, отсутствие налогообложения на этот доход.
Таким образом, при получении в наследство автомобиля или квартиры наследник не должен платить налоги . При этом не имеет значения, получено ли имущество от близкого родственника или от другого лица.
В остальных случаях с полученных доходов уплачивается НДФЛ в размере 13%. При этом, доход, формирующий налогооблагаемую базу при продаже автомобиля, который получен по наследству, может быть уменьшен на фиксированный налоговый вычет в величине 250 000 рублей.
Процедуры регистрации, как оказывается, приемнику удастся избежать по факту отчуждения. Так будет, если он будет владеть имуществом по сертификату и найдет к этому моменту покупателя. Свидетельства будет достаточно для подтверждения факта владения объектом. При отсутствии такого документа переоформления не будет.
Благодаря нотариальному заверению этот документ имеет юридическую силу и может служить достаточным основанием для судебного процесса в случае нарушения.
Нередко у людей, которые получают от умершего родственника автомобиль, возникают вопросы относительно того, что делать с этой ценностью, как ее оформить и можно ли продать.
Автомобиль в наследство. Оформление и налоги
29.05.2017
Получение наследства – явление, может быть, и радостное, но хлопотное. Первое, о чем спрашивает юриста человек, унаследовавший представительский «Мерседес» последнего поколения, – о том, когда он сможет сесть за руль.
Среди других вопросов, которые обычно возникают в таких случаях, – придется ли платить налоги и можно ли сразу после оформления продать свалившийся с неба «подарок».
Первое и самое главное: чтобы гражданину получить в наследство автомобиль (квартиру, дом в Верхних Подмышках или старенький телевизор – не важно; процедура для всех случаях одна и та же), необходимо, чтобы прежний владелец авто составил на него завещание.
В противном случае, дорогую иномарку, покупкой которой гражданин решил порадовать себя перед безвременной кончиной, может получить другой наследник – более близкий по родству. Второе: владелец авто использует автомобиль по собственному усмотрению, пока он жив. Открытие наследства происходит в день его смерти. При этом кончина наследодателя не означает, что наследник может воспользоваться завещанной ему машиной уже на следующий день после похорон.
Сразу после того как человек умер, пользоваться его автомобилем не может никто (включая наследника) до того момента, пока он не будет зарегистрирован на нового собственника.
Причем, если речь идет о завещании, время пока авто стоит без движения в ожидании своего нового хозяина, официально составляет 6 месяцев.
До этого времени садиться за руль унаследованной машины не допускается – все по закону.
Нарушение зафиксировала камера: как оформляется штраф
Если правонарушение фиксируется инспектором ГИБДД, то он выписывает протокол на того человека, который находился за рулем в момент происшествия. С дорожными камерами дело обстоит по-другому. Система фиксирует номерной знак автомобиля, и штраф приходит его владельцу. При этом фактическим нарушителем может быть другой человек – тот, кого собственник пустил за руль.
По умолчанию владелец ТС уведомляется о штрафе либо по почте, либо в личном кабинете на сайте госуслуг. Дальше автомобилист или соглашается с нарушением и платит штраф, или обжалует его в течение 10 дней. Но при этом не факт, что это вообще удастся.
Если владелец ТС не обжаловал постановление об административном правонарушении в течение 10 дней после его вынесения, то оно вступает в силу. Соответственно, с этого момента нарушитель обязан будет уплатить штраф. Если же он этого не сделает, то деньги взыщут по судебному приказу.
«Оплатила транспортный налог за машины, которые на меня не зарегистрированы»
У читательницы Татьяны в августе случилось несчастье – не стало отца. В его собственности было две ГАЗели, обе находятся в Минске, причем одна из них разобрана и не на ходу. Один автомобиль зарегистрирован в Новогрудке, а второй, насколько известно Татьяне, на транзитных «номерах». При этом авто стоят на СТО, их попросили оттуда убрать. «Куда их ставить, если у меня нет мест для их парковки? Можно ли оставить вдоль дороги, на парковке магазина и т.д. или только на платной стоянке?» – задается вопросом читательница, но это не главная ее проблема:
«Звонила в налоговую инспекцию Новогрудка, сообщила о смерти папы и хотела приостановить начисление транспортного налога. Мне выставили сумму за 2021 год, и я ее оплатила, а за 2022-й, сказали, ничего не приостанавливается, будет потом платить наследник, – озадачена Татьяна. – Подскажите, так ли это и могу ли я отправить какие-то документы, чтобы с момента смерти налог не начислялся? По факту получается, что я оплатила транспортный налог за машины, которые на меня не зарегистрированы».
Можно вступить в наследство, и тогда обязанность платить транспортный налог будет лежать на наследнике. Но Татьяна делать этого не хочет, ей попросту не нужны машины в аварийном состоянии. Поэтому, если и остальные наследники откажутся от машин (или других наследников просто нет), то можно обратиться с заявлением в администрацию района о признании имущества бесхозным. И тогда уже суд решает, что делать с машинами: либо утилизировать, либо обратить в собственность администрации.
Забрать машины и поставить их во дворе, пусть и с соблюдением правил парковки и стоянки, тоже не выход. Представители ЖКХ могут признать машины автохламом, и попросить или привести их в надлежащий вид, или «перебазировать» на охраняемую стоянку, которая потребует внесения платы за хранение.
Несколько наследников
Когда наследник-новый владелец всего один, достаточно заключить договор покупки-продажи, получить деньги и отдать ключи. А вот когда владельцев несколько, и у каждого в собственности небольшая часть машины, есть несколько вариантов:
- Один из владельцев выкупает остальные части, становясь полноправным единственным собственником, и уже после этого продает автомобиль.
- Все наследники передают свои права на части машины одному человеку. Производится покупка-продажа авто, и вырученные за сделку деньги распределяются между всеми.
- Договор купли-продажи заключается между покупателем и всеми владельцами с соответствующим набором подписей. В такой ситуации стоимость автомобиля также разделяется между всеми, в соответствии с долями владения.
Автомобиль зарегистрирован на отца. Он умер. Машина была разобрана на запчасти еще пару лет назад. Я хотел снять ее с учета в 2020-м, но сказали оформлять наследство. И кому будет начислен транспортный налог? Никто — ни я, ни брат, ни мать — в такое наследство вступать не собирается.
Андрей Захарьев, Кобрин
Транспортный налог исчисляется на каждую машину, которая зарегистрирована в ГАИ, на имя владельца. В данном случае налог будет начисляться на имя умершего человека. Согласно изложенной ситуации умерший владелец не завещал автомобиль никому из родственников. Следовательно, правоспособность гражданина иметь автомобиль прекратилась с его смертью. Иных физических лиц, на кого зарегистрирован автомобиль, не имеется. Таким образом, на родственников уплата налога не налагается.
Что предпринимать тем, кто оказался на распутье: не осталось ни документов, ни номеров на технику. Где она сейчас, собственник тоже не знает —долгие годы переходила из рук в руки, след потерялся. В ГАИ поиском таких автомобилей заниматься не спешат…
Алена Кириллюк, Береза
В компетенцию ГАИ входит розыск похищенных, а не отданных добровольно транспортных средств. Поскольку здесь юридически никакой сделки не было, можно попытаться самостоятельно разыскать пользователя автомобиля и убедить его в необходимости вернуть его собственнику или оформить должным образом. Если такой вариант не подействует, имеются гражданско-правовой и уголовно-правовой пути выхода из сложившейся ситуации.
Причины получения извещений на уплату ТН с реализованного авто
Если после продажи автомобиля налог пришёл снова, то виноват в этом может быть один из участников сделки:
- покупатель;
- продавец;
- уполномоченные сотрудники госорганов.
Бывает ли ситуация, когда налог приходит на законном основании предыдущему владельцу автомобиля? Такая ситуация случается почти всегда. Так как гражданин платит налоги за имущество и транспорт не за текущий период, а за предыдущий отчётный финансовый год, то пользование автомобиля в том отчётном периоде будет значиться так же за старым хозяином. Для наглядности возьмём пример: автомобиль продан в январе 2020 года, тогда стоит ожидать квитанцию за пользование автомобилем в 2019 году и за 1 месяц в 2020. То есть ещё 2 раза вы заплатите налоги за старое авто. Эти квитанции подлежат обязательному погашению, иначе перед государством у вас будет висеть долг, а позже будут начислены еще и пени за неуплату.
Налоговый орган всегда начисляет налог авансом за целый месяц. В случае подписания договора купли продажи в первых числах месяца, оплата будет начислена за весь месяц целиком.
Ошибки в начислении налогов за тот период, когда автомобиль уже был продан, могут произойти по следующим причинам:
- Ошибка в работе государственного органа. Перерасчёт за несколько предыдущих периодов, если сотрудник инспекции нашёл ошибки в предыдущих начислениях. Требования по оплате происходят по совершенно законным обстоятельствам. Но срок давности по такому пересчёту не должен превышать 3 лет.
- Произошла ошибка на этапе работы инспектора ГИБДД, данные для регистрации автомобиля неверно занесены в систему или не переданы в ИФНС.
- Виноват продавец. Если новый водитель не является собственником автомобиля, а всего лишь ездит по доверенности, то налоги будут начисляться на счёт хозяина имущества. Для начисления налога новому лицо должна произойти передача прав собственности.
- Виноват покупатель. Действующее законодательство упростило порядок купли-продажи автомобилей. Так как сделок совершается очень много, ГИБДД было бы просто завалено снятием и постановкой на учёт автомобилей. Теперь же процедура выполняется при однократном посещении инспекции. Покупатель подписывает договор с продавцом, после чего у него есть 10 дней, чтобы обратиться в МРЭО ГИБДД для перерегистрации автомобиля на себя. Как только автомобиль начинает числиться на новом владельце, налоговый вычет будет начисляться с этого периода уже ему.
Последствия неуплаты транспортного налога
Если налог пришёл по ошибке или же начислен неправильно, то устанавливать сумму самостоятельно или отказываться от оплаты вы не имеете права. Вы обязательно должны посетить инспекцию ФНС для выяснения обстоятельств, корректировки суммы или же изменения получателя платежа. В случае игнорирования квитанции, налоговым органом будет начислены санкции.
Если налог будет проигнорирован, то контролирующие органы имеют право возбудить дело по факту уклонения от гражданских обязанностей перед государством. В этом случае могут быть заблокированы денежные расчётные счета в банках или же произойдет удержание суммы в размере 30% от дохода.
Человек, который долгое время не платит налоги, меняет свой статус на «злостного неплательщика». Заниматься его проблемами уже будут другие структуры – федеральная служба судебных приставов. На этом этапе доказать свою правоту можно уже только в суде. Это принесёт незапланированные финансовые расходы на оплату делопроизводства и госпошлины.
Если пришло уведомление о налогах, вы понимаете, что в нём есть ошибка, сразу же обратитесь в налоговую службу для решения проблем. Представьте доказательства в виде документов купли-продажи, отказа от наследства и другие, которые подтвердят вашу правоту. Если продаёте своё авто новому владельцу, не поленитесь и отследите свой статус в налоговом кабинете ФНС, а также статус владельца автомобиля.
Уплата транспортного налога в случае смерти физического лица – владельца транспортного средства
Таким образом, транспортный налог за умершего налогоплательщика должен уплачиваться в следующем порядке.
В случае смерти владельца транспортного средства до 1 января 2003 года транспортный налог вообще не исчисляется, поскольку данный налог был введен в действие с 1 января 2003 года. После регистрации транспортного средства наследником, он становится налогоплательщиком в общем порядке с момента регистрации. В период с 1 января 2003 года до месяца регистрации транспортного средства наследником транспортный налог ни кем не уплачивается.
В случае смерти физического лица, за которым зарегистрировано транспортное средство, начиная с 1 января 2003 года, транспортный налог исчисляется за период с начала года по месяц смерти физического лица включительно.
Например, если смерть гражданина наступила в мае 2003 года, то налог исчисляется за 5 месяцев с применением коэффициента 5/12.
В этом случае задолженность умершего физического лица по транспортному налогу за период с начала года по месяц смерти включительно уплачивает наследник физического лица после вступления в права наследования.
При этом привлечение наследника к уплате задолженности по транспортному налогу осуществляется налоговыми органами самостоятельно после получения информации от органов (учреждений), уполномоченных совершать нотариальные действия, и нотариусов, осуществляющих частную практику.
В случае регистрации наследником транспортного средства за собой, он становится налогоплательщиком транспортного налога с месяца регистрации транспортного средства.
82. Налогоплательщики транспортного налога. Налогоплательщики транспортного налога по доверенности. Налогоплательщики транспортного налога при прекращении действия доверенности.
Налогоплательщиками признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения.
Объектом налогообложения признаются:
· Наземные транспортные средства — автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, снегоходы, мотосани.
· Водные транспортные средства — теплоходы, яхты, парусные суды, катера, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные транспортные средства.
· Воздушные транспортные средства — самолеты, вертолеты и другие воздушные транспортные средства
По транспортным средствам, зарегистрированным на физических лиц, приобретенным и переданным ими на основании доверенности на право владения и распоряжения транспортным средством налогоплательщиком является лицо, указанное в такой доверенности. При этом лица, на которых зарегистрированы указанные транспортные средства, уведомляют налоговый орган по месту своего жительства о передаче на основании доверенности указанных транспортных средств.