Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Процесс сдачи и аренды ип с ккм: зачем и кому может понадобиться эта услуга». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
По закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» торговля в стране поэтапно переходит на онлайн-ККТ. Чтобы разобраться, кому нужно ставить кассовый аппарат в этом году, читайте нашу статью.
Плюсы и минусы в открытии расчетного счета для ИП и ООО
Коротко о главном:
В статье рассмотрим, какие плюсы получают при открытии расчетных счетов ИП и юридические лица. Кратко разберем условия обслуживания и ведения счетов в банках, а также узнаем, какие минусы есть у счетов для ООО и ИП.
Можно выделить следующие основные преимущества:
- возможность работы с денежными средствами, не ограниченными лимитами (в отличие от работы с наличными);
- мало кто из контрагентов согласится работать за «наличку», поэтому расчетный счет – это более широкие возможности для ведения вашего бизнеса.
- экономия времени – вам не нужно будет идти в банк, чтобы отправить платеж (все делается через личный кабинет).
- экономия денег — при оплате наличными через кассу банка вы заплатите большую комиссию, чем за безналичный перевод.
Кроме того, в сегодняшних экономических условиях расчетный счет является одним из тех критериев, которые выделяют серьезных и добросовестных партнеров. Это своеобразный фактор доверия к вам, поскольку контрагенты понимают, что вы ведете дела открыто и официально.
Рекомендуем: Умный калькулятор РКО по подбору выгодного банка и тарифа для ИП и ООО.
Менеджер по продаже услуги аренды кассы поёт сладкие песни, предлагают огромный комплекс дополнительных услуг по привлекательной цене, Вы должны стать его клиентом! А Вы уверены что предлагаемая в аренду касса вам подойдет?
Дело в том, что требования законодательства к кассовому чеку и к условиям применения кассы крайне сложные, а арендодатель как правило предлагает всего несколько моделей касс на выбор, причем не факт что такая касса Вам подойдет.
Подробнее о том как правильно выбрать онлайн кассу Вы можете почитать у нас на сайте:
Практика показывает, что погоня за выполнением плана продаж менеджера, непонимание этого менеджера в вопросах выбора и эксплуатации кассы для ваших нужд, приводит к тому что Вы берете кота в мешке — онлайн-касса есть, а работать на ней невозможно!
Поэтому кроме экономической целесообразности аренды кассы нужно обязательно рассматривать вопрос совместимости кассы с вашим бизнесом!
На какой срок можно арендовать онлайн-кассу?
Минимальный срок аренды кассового аппарата составляет от одного месяца, максимальный, как правило, не ограничен. Советуем вам добавить один-два месяца к выбранному вами сроку — так у вас будет время на регистрацию и настройку аппарата в начале аренду и на снятие его с учета в конце.
Сколько времени должен использоваться фискальный накопитель?
Фискальные накопители выпускаются со сроком действия 15 месяцев (для ИП и ООО на ОСНО, торгующих подакцизными товарами или имеющих сезонный характер работ) или 36 месяцев (для альтернативных систем налогообложения и сферы услуг). Отработанные ФН следует хранить в течение пяти лет.
Нужно ли покупать новый фискальный накопитель при смене кассового аппарата?
Все регистрационные данные кассы, полученные в ОФД и налоговой, записываются в ФН. Изменить или удалить их после этого нельзя. Поэтому, если вы решили перейти на другие кассы или оформляете аппараты перед сезонной торговлей, то вам каждый раз придется покупать новые накопители.
Аренда онлайн-кассы для интернет-магазина ИП
Когда предприниматель покупает онлайн-кассу, он должен сам следить за ней: проверять, поступает ли информация оператору фискальных данных, искать подменную кассу, если основная сломается. Владельцы интернет-магазинов могут арендовать кассу в облаке: это специальный сервис, который обслуживает кассу, а она работает с магазином дистанционно. Как это работает:
- Касса находится в специальном дата-центре и интегрируется с интернет-магазином. У предпринимателя нет к ней доступа, но он может смотреть операции с кассой в личном кабинете.
- Человек покупает свитер на сайте, оплачивает картой, данные поступают на кассу, и она высылает покупателю электронный чек.
- Касса передает данные о покупке оператору, а тот уже отправляет в налоговую.
Плюсы аренды в облаке:
- не нужно следить за работой кассы и переживать, что она перестанет пересылать чеки в ФНС из-за проблем с интернетом или перебоями с электричеством. В сервисах есть запасные источники питания и несколько провайдеров связи, чтобы ККМ работала круглосуточно;
- если касса сломается, сотрудники сами заменят ее на запасную и займутся ремонтом;
- на ней можно быстрее начать работать: кассу в облаке не нужно настраивать и интегрировать с платформой магазина.
Но такой способ подходит только для интернет-магазинов, которые выдают электронные чеки. Для торговли в рознице, где нужно отдавать покупателю бумажный чек, нужна касса, которая будет стоять в торговой точке.
Что лучше: взять кассовый аппарат в аренду или купить
Зависит от особенностей бизнеса и срока. Для сезонной работы выгоднее арендовать и платить за то время, пока работаете. Для постоянного бизнеса долгосрочная аренда может оказаться дороже, чем покупка кассы. Например, за два года заплатите больше, чем стоила бы своя техника. Удобно арендовать, если сомневаетесь, будете ли продолжать бизнес.
Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена, тарифы и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.
За кассовое ПО дополнительно платить не надо — оно входит в цену по тарифу «Стандарт». Технику можно подключить к интернет-магазину и программам для учета — МоемуСкладу и 1С. Всё это уже включено в стоимость аренды. Фискальный накопитель придется купить отдельно. Можно купить у нас или установить свой.
Выгодно ли брать кассовый аппарат в аренду
Рассмотрим плюсы, которые дает аренда мобильной кассы:
- меньшая, по сравнению с покупкой ККТ, первоначальная оплата;
- бесплатное сервисное обслуживание от арендодателя.
Подводных камней у этой услуги больше:
- В аренду чаще всего сдается б/у оборудование, поэтому такая техника чаще ломается.
- Хотя арендодатель и делает ремонт за свой счет, внезапная поломка может навредить бизнесу — касса не проведет оплату, клиент уйдет без покупки, предприниматель не получит прибыль.
- На момент поломки ККТ у арендодателя может не оказаться онлайн-кассы на замену. Если запасное устройство будет в наличии, его надо поставить на учет в налоговую.
- Простой смарт-терминал стоит 12 000 рублей, а его аренда выходит от 1500 до 3000 рублей в месяц.
- Фискальный накопитель придется покупать самому, брать его в аренду нельзя. Стоимость фискального накопителя зависит от срока его службы.
Брать онлайн-кассу в аренду стоит только в краткосрочной перспективе. Этот вариант подходит сезонному бизнесу.
Остальным выгоднее взять рассрочку на 6 месяцев. У МодульКассы нет первого взноса, штрафов и комиссий. В рассрочку можно взять кассовые аппараты, фискальный накопитель и пакеты услуг.
Вам стоит купить онлайн-кассу, если:
- Вы готовы вложить крупную сумму в покупку и настройку оборудования. Хорошая новость: большие расходы потребуются только на первом этапе, дальше платить придётся меньше.
- Вы точно знаете, какая касса вам нужна. Возможно, вы уже изучили рынок и выбрали подходящую модель.
Вам стоит взять онлайн-кассу в аренду, если:
- Прямо сейчас нет свободного времени или денег на выбор и покупку кассы. С арендой вы можете не тратиться на первую попавшуюся или самую дешёвую кассу, а протестировать несколько моделей и понять, какая всё-таки вам нужна.
- Вы не хотите останавливать бизнес из-за поломки кассы. Без кассы торговать нельзя. Если арендованная касса выйдет из строя, новое устройство вам привезут в течение одного-двух дней.
- Вы хотите посвящать время только бизнесу и не отвлекаться на обслуживание кассы. С арендованным устройством вы можете положиться на производителя: он берёт на себя активацию, регистрацию и ремонт кассы, а со всеми вопросами о работе аппарата поможет техподдержка.
- У вас сезонный бизнес. Нет смысла переплачивать, если касса нужна всего несколько месяцев в году. Аренда поможет решить вопрос с хранением кассы и её переподключением.
- Вы только начинаете бизнес. Если вдруг он не взлетит, вам не придётся жалеть о деньгах, потраченных на покупку кассы.
Стоимость минимального набора оборудования, которое нужно, чтобы работать по закону, сопоставима с годовой абонентской платой за арендованную кассу с полным сервисным обслуживанием. У МТС за те же деньги вы получаете современный и удобный смарт-терминал с сервисным обслуживанием и полной версией товароучётной системы, которая поддерживает маркировку товара, работу с ЕГАИС и ФГИС «Меркурий».
С арендой проще планировать расходы: вы знаете, что каждый месяц нужно платить 2 300 рублей, и больше ни о чём не беспокоитесь. Если касса у вас в собственности, могут быть сюрпризы: когда память фискального накопителя закончилась раньше, чем срок его службы, придётся отдавать 10 000 рублей за новый, снова получать электронную подпись и подключать его, разумеется, тоже за деньги.
Ремонт купленной кассы займёт минимум пару недель — всё это время бизнес будет простаивать. К тому же стоимость ремонта непредсказуема: например, замена экрана может обойтись в 70% цены кассы. С обслуживанием арендованной кассы проблем не будет: если она сломается, её быстро заменят на новую, чтобы бизнес работал без перерывов.
«Подводные камни» аренды онлайн-касс
Кассовая реформа шагает семимильными шагами по нашей стране. Буквально немного времени осталось до очередной ключевой даты — 1 июля 2019 года. Именно к этой дате все предприниматели и организации (за редким исключением) обязаны будут установить онлайн-кассы.
Рынок контрольно-кассовой техники предлагает очень много решений, в которых обычному пользователю крайне сложно определится с выбором онлайн-кассы для себя.
На сегодняшний день появилось много предложений по аренде онлайн-касс. Оказывается онлайн кассу необязательно покупать, ее можно арендовать!
- Давайте разберемся что из себя представляет услуга «аренды кассы» и посмотрим внимательнее на эту «услугу».
- Чемпионами по предложениям такой услуги являются банки, которые предлагают эту дополнительную услугу своим клиентам.
- Второе почетное место в этом списке занимают производители контрольно-кассовой техники и разработчики товароучетных систем.
- Замыкают этот список центры технического обслуживания контрольно-кассовой техники, которые, как правило, сотрудничают с банками или производителями ККТ, но могут предложить такую услугу и от себя.
Какая польза от аренды ИП малому бизнесу
Начнем с основных проблем, которые появляются после регистрации ИП:
- ИП обязан отчитываться перед государством о своих доходах, уплаченных налогах и социальных отчислениях;
- делать отчисления в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, причем независимо от финансового результата. Даже если сработали на ноль или в убыток, придется заплатить.
- если ИП принимает оплату наличными, он обязан использовать кассовый аппарат.
- ИП отвечает всем своим имуществом. Если бизнес потерпел фиаско и ИП закрылся, его долги остаются висеть на нем, а чтобы их погасить, суд вправе наложить взыскание на его личную собственность — автомобиль, квартиру, дачу и тому подобное.
Если же бизнесмен не регистрирует ИП сам, а арендует, все эти головные боли висят не на нем, а на арендодателе.
Кому нужно ставить кассовый аппарат
Для перехода на новый порядок мало просто купить кассу и зарегистрировать ее в ФНС. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Наше приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.
Все, что связано с использованием ККТ, регулирует 54-ФЗ. Этот закон отвечает и на вопросы, кто и когда должен ставить кассу, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, кто вообще освобожден от установки новой техники. Все о том, должны ли вы ставить ККТ и когда — в этой статье.
Разберем для начала, зависит ли применение ККТ от формы собственности бизнеса.
Чтобы сдать ИП в аренду, владелец бизнеса оформляет доверенность, позволяющую физлицу представлять его интересы. Арендополучателю передается право пользования р/с, а также полный пакет бумаг:
- Соглашение на предоставление услуг.
- Кассовый аппарат, прошедший все процедуры регистрации (должна быть и карта регистрации).
- Трудовое соглашение с сотрудниками (если они имеются).
- Свидетельства ИНН, ЕГРИП, ОГРНИП (должны быть заверены нотариально).
- Доверенность на передачу ИП, а также осуществление основных операций.
- Реквизиты расчетного счета, необходимые для проведения выплат по безналу.
Отнесение имущества к предпринимательской деятельности
Данный критерий очень важен, так как если физическое лицо захочет продать недвижимость, но выяснится, что оно использовалось в предпринимательской деятельности, а с момента приобретения не прошло 5 лет (в некоторых случаях 3 года), то необходимо будет заплатить НДФЛ в размере 13% со всей цены продажи.
Физическое лицо лишится следующих «льгот»:
получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимого имущества и (или) транспортных средств (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ);
или
возможность уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов, полученных от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Еще раз напомню, что с 1 января 2019 года, если срок владения составляет 5 лет (в некоторых случаях 3 года), то при продаже имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности, физическому лицу уплачивать НДФЛ не нужно.
Для ИП ситуация следующая. Наличие ИП не влияет на отнесение имущества к предпринимательской деятельности, но воспользоваться правом не платить НДФЛ, введенным с 2019 года для физлиц, ИП не сможет. Поэтому придется уплатить налог при продаже недвижимости по установленному налогоплательщиком режиму налогообложения.
Вопрос отнесения имущества к предпринимательской деятельности также непростой и зависит от конкретных ситуаций.
Анализ судебной практики показывает, что определяющим фактом является использование имущества для удовлетворения личных, семейных, бытовых и иных не связанных с предпринимательской деятельностью потребностей (Определение Конституционного суда РФ от 29 мая 2018 № 1122-О, Определение Верховного Суда РФ от 4 мая 2016 г. № 301-КГ16-3363 по делу № А38-2555/2015). Четкие критерии отсутствуют, поэтому каждую ситуацию следует рассматривать индивидуально.
Многим, думаю, интересен вопрос, является ли продажа квартиры, сдаваемой ранее в аренду, доходом от предпринимательской деятельности? Все зависит от обстоятельств сдачи недвижимости в аренду. Например, если незарегистрированное в качестве ИП лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 2).
Точные временные рамки в законодательстве не указаны, но с большой вероятностью сдача в аренду на протяжении года, а также отсутствие обстоятельств, подтверждающих желание использовать имущества для личных нужд, будет признана налоговыми органами предпринимательской деятельностью, следовательно, при дальнейшей продаже имущества, сдаваемого в аренду, не удастся воспользоваться указанными выше «льготами».
Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
| Система налогообложения | Вид деятельности | ККМ обязательна | Можно выдать БСО | Можно выписать товарный чек или квитанцию |
|---|---|---|---|---|
| ОСНО | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| УСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕСХН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ПСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + |
Отнесение имущества к предпринимательской деятельности
Данный критерий очень важен, так как если физическое лицо захочет продать недвижимость, но выяснится, что оно использовалось в предпринимательской деятельности, а с момента приобретения не прошло 5 лет (в некоторых случаях 3 года), то необходимо будет заплатить НДФЛ в размере 13% со всей цены продажи.
Физическое лицо лишится следующих «льгот»:
получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимого имущества и (или) транспортных средств (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ);
или
возможность уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов, полученных от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Еще раз напомню, что с 1 января 2019 года, если срок владения составляет 5 лет (в некоторых случаях 3 года), то при продаже имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности, физическому лицу уплачивать НДФЛ не нужно.
Для ИП ситуация следующая. Наличие ИП не влияет на отнесение имущества к предпринимательской деятельности, но воспользоваться правом не платить НДФЛ, введенным с 2019 года для физлиц, ИП не сможет. Поэтому придется уплатить налог при продаже недвижимости по установленному налогоплательщиком режиму налогообложения.
Вопрос отнесения имущества к предпринимательской деятельности также непростой и зависит от конкретных ситуаций.
Анализ судебной практики показывает, что определяющим фактом является использование имущества для удовлетворения личных, семейных, бытовых и иных не связанных с предпринимательской деятельностью потребностей (Определение Конституционного суда РФ от 29 мая 2018 № 1122-О, Определение Верховного Суда РФ от 4 мая 2016 г. № 301-КГ16-3363 по делу № А38-2555/2015). Четкие критерии отсутствуют, поэтому каждую ситуацию следует рассматривать индивидуально.
Многим, думаю, интересен вопрос, является ли продажа квартиры, сдаваемой ранее в аренду, доходом от предпринимательской деятельности? Все зависит от обстоятельств сдачи недвижимости в аренду. Например, если незарегистрированное в качестве ИП лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 2).
Точные временные рамки в законодательстве не указаны, но с большой вероятностью сдача в аренду на протяжении года, а также отсутствие обстоятельств, подтверждающих желание использовать имущества для личных нужд, будет признана налоговыми органами предпринимательской деятельностью, следовательно, при дальнейшей продаже имущества, сдаваемого в аренду, не удастся воспользоваться указанными выше «льготами».
Данные выводы применимы и для ИП, если недвижимость приобретается для личных целей, то вопросов не возникнет при продаже, но если недвижимость сдавалась в аренду в течение длительного срока (длительность будет оцениваться судом), то при продаже, «льготами» воспользоваться не получится.
Еще более рискованная ситуация, если вы приобрели несколько квартир и сдаете их в аренду. Независимо от регистрации в качестве ИП сдача имущества в аренду в данном случае будет являться предпринимательской деятельностью
При продаже данных квартир, если срок владения составляет более пяти лет, то, учитывая нововведения, появилось право не платить НДФЛ. Правда, это касается только физических лиц, поэтому, пока непонятно как налоговые органы будут реагировать, если вы «случайно» закрыли ИП перед продажей.
Если срок владения составит менее пяти лет, то при продаже воспользоваться имущественными вычетами вы как физическое лицо или как ИП не сможете.
Какие аспекты стоит учесть при аренде ИП
ИП – это физическое лицо, которое взять во временное пользование нельзя. Процесс происходит таким образом: оплачивается товар или услуга, выполненная арендованным ИП, но фактически оплата поступает арендодателю.
Стоимость аренды зависит от выбранного вида деятельности. Бухгалтерским учетом занимается арендодатель. Но посчитать налог, не зная прибыли, он не сможет.
В банке следует уточнить, какое ограничение установлено для лицевого счета. Арендой можно пользоваться без наличия кассы, с БСО, с эквайрингом или онлайн-кассой.
Если выбранное дело требует по законодательству наличия кассового аппарата, то следует арендовать ИП именно с такими условиями. Заключать договор на аренду ИП с одним предпринимателем, а на кассу и расчетный счет с другим затратно. Первоначально стоит определить, нужен ли кассовый аппарат для выбранного дела. Иначе в налоговую службу следует предоставлять бланки строгой отчетности: квитанции, талоны, путевки.
В каких случаях не требуется ККТ:
- ИП плательщик ЕНДВ;
- ИП использует патентную систему налогообложения;
- Компания занимается торговлей газетами, журналами, лотерейными билетами.