Будьте начеку! 17 бесплатных сервисов для проверки контрагента

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Будьте начеку! 17 бесплатных сервисов для проверки контрагента». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) отражается основная информация о компании: дата создания, адрес, перечень учредителей, величина уставного капитала, данные о назначенном руководителе, заявленные виды деятельности и многое другое.

Чем аукнутся «недостоверные сведения»: новая санкция

Крайняя мера наказания за недостоверные сведения в ЕГРЮЛ – исключение из реестра. Нахождение в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись о недостоверности, более шести месяцев с момента внесения записи является основанием для исключения юридического лица из ЕГРЮЛ. В противном случае ИФНС примет решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ. Если в течение 3 месяцев с момента публикации данного решения в «Вестнике государственной регистрации» от организации не поступит обратной связи в виде возражений и заявлений, организацию исключат из реестра.

Но «высшая мера» — наказание хоть не редкое, но далеко не единственное, которое могут понести компании, получившие от ФНС пометку в ЕГРЮЛ о наличии недостоверных данных. Самый «горячий» пример –лишение компании возможности передавать данные в ЕГАИС.

В феврале 2020 года Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка (ФСРАР) отозвала RSA-ключи у нескольких компаний, имеющих отметку в реестре о недостоверности данных. Теперь эти компании не имеют возможности отправлять данные в Единую государственную автоматизированную информационную систему (ЕГАИС). Выход – оперативно исправлять данные, однако за нарушение сроков передачи данных предусмотрен штраф от 150 до 200 тыс. руб. Не приходит ТТН, нет ответов на отправленные документы — если компания сталкивается с таким ответом системы при отправке данных в ЕГАИС, первым делом нужно проверить, не попала ли она в список содержащих недостоверные данные в реестре.

Во что еще может «вылиться» пометка о недостоверности данных:

• Риск потерять контрагентов. Пометка о недостоверности данных переводит компанию в ранг ненадежных, работа с ней может стать для ее партнеров фактором риска, непроявлением должной осмотрительности. А это ставит под сомнение налоговые вычеты, увеличивает риск проверки и т.п.
• Проблемы с банковскими операциями. Сама налоговая не может наложить запрет на банковские операции, а вот банк может. Руководствуясь нормами закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем», банк может приостановить операции по расчетному счету до приведения сведений в ЕГРЮЛ в порядок, а в худшем случае может и разорвать договор банковского обслуживания. Открыть счет в другом банке в этой ситуации будет крайне сложно.
• Запрет на другие регистрационные действия по данному юрлицу. Организация, имеющая пометку о недостоверных данных, не может предпринимать регистрационные действия, к примеру, продать долю, заменить руководителя и т.п. Пока недостоверные данные не будут заменены на достоверные, в других регистрационных действиях будет отказано.
• Запрет «недостоверному» руководителю или участнику общества (владеющему более 50% долей в уставном капитале), не могут регистрировать другие юридические лица. В госрегистрации будет отказано.
• «Недостоверного» руководителя могут оштрафовать или дисквалифицировать. Руководителя компании с недостоверными сведениями могут оштрафовать на сумму в размере 5-10 тыс. руб., а за повторное попадание в недобросовестные могут дисквалифицировать на срок от 1 до 3 лет.

Заявление о недостоверности сведений

Форма Р34001 разработана приказом ФНС России от 11.02.2016 N ММВ-7-14/72@. Подают такое заявление от своего имени физические лица, в отношении которых внесены сведения об участии или руководстве организацией.

Обратите внимание, что заявление Р34001 подаётся физлицом только о недостоверности сведений о нём в ЕГРЮЛ в плане участия или руководства. Если просто обнаружены ошибки в имени, например, директора, то направляют форму Р14001.

В приказе ФНС России от 11.02.2016 N ММВ-7-14/72 есть ещё одна форма заявления – Р34002. С её помощью заинтересованные лица могут сообщить в ИФНС о недостоверных сведениях в отношении юридического адреса, руководителя, учредителя.

Чем отличаются между собой формы Р34001 и Р34002? Вот основные особенности:

• Р34001 подают сами лица, о которых внесены недостоверные сведения;
• Р34002 подают те, кто заинтересован в исключении из ЕГРЮЛ недостоверных сведений, прямо к ним не относящихся.

В частности, форму Р34002 подают собственники помещений, где зарегистрирован юридический адрес ООО, но компания там уже не находится. Например, договор аренды расторгнут, а общество не сообщило об изменении своего местонахождения.

А теперь подробнее о ситуациях, при которых подаётся форма Р34001.

В каких случаях бывает достаточно данных из ЕГРЮЛ

Некоторые компании не запрашивают дополнительные документы и ограничиваются проверкой данных по ЕГРЮЛ. Этому есть правовое объяснение.

Дело в том, что в гражданском законодательстве существует презумпция: лицо, которое добросовестно полагается на данные ЕГРЮЛ, вправе исходить из того, что они соответствуют действительным обстоятельствам (п. 2 ст. 51 ГК РФ). Кроме того, по умолчанию полномочия директора неограниченны. Поэтому при некоторых проблемах, например, если решение о назначении директора окажется недействительным, сделка все равно устоит, так как контрагент добросовестно полагался на сведения о полномочиях в ЕГРЮЛ (п. 1 ст. 174 ГК РФ, п. 22, 119 постановления Пленума ВС РФ № 25).

Несмотря на это, есть несколько причин, по которым не стоит полагаться только на проверку по ЕГРЮЛ.

1. Из названного выше правила есть исключение. Если данные включены в реестр в результате неправомерных действий третьих лиц либо иным образом помимо воли компании, общее правило не работает. Значит, в этом случае будет считаться, что сделка заключена неуполномоченным лицом (ст. 51, 53 ГК РФ, п. 119 постановления Пленума ВС РФ № 25).

   Юридические последствия такие: презюмируется, что договор заключен от имени и в интересах того, кто его заключил (ст. 183 ГК РФ). То есть требовать исполнения и адресовать все вопросы и претензии вы сможете гражданину, который представился ее руководителем, а не компании. Поэтому, если сделка для компании является значимой, например, в связи с высокой ценой договора, лучше тщательно проверять полномочия руководителя.

2. При проверке безопаснее удостовериться в том, что назначение руководителя правомерно, специальных ограничений нет, срок полномочий не истек. В ЕГРЮЛ этих данных нет.

Чем аукнутся «недостоверные сведения»: новая санкция

Крайняя мера наказания за недостоверные сведения в ЕГРЮЛ – исключение из реестра. Нахождение в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись о недостоверности, более шести месяцев с момента внесения записи является основанием для исключения юридического лица из ЕГРЮЛ. В противном случае ИФНС примет решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ. Если в течение 3 месяцев с момента публикации данного решения в «Вестнике государственной регистрации» от организации не поступит обратной связи в виде возражений и заявлений, организацию исключат из реестра.

Но «высшая мера» — наказание хоть не редкое, но далеко не единственное, которое могут понести компании, получившие от ФНС пометку в ЕГРЮЛ о наличии недостоверных данных. Самый «горячий» пример –лишение компании возможности передавать данные в ЕГАИС.

В феврале 2020 года Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка (ФСРАР) отозвала RSA-ключи у нескольких компаний, имеющих отметку в реестре о недостоверности данных. Теперь эти компании не имеют возможности отправлять данные в Единую государственную автоматизированную информационную систему (ЕГАИС). Выход – оперативно исправлять данные, однако за нарушение сроков передачи данных предусмотрен штраф от 150 до 200 тыс. руб. Не приходит ТТН, нет ответов на отправленные документы — если компания сталкивается с таким ответом системы при отправке данных в ЕГАИС, первым делом нужно проверить, не попала ли она в список содержащих недостоверные данные в реестре.

Во что еще может «вылиться» пометка о недостоверности данных:

• Риск потерять контрагентов. Пометка о недостоверности данных переводит компанию в ранг ненадежных, работа с ней может стать для ее партнеров фактором риска, непроявлением должной осмотрительности. А это ставит под сомнение налоговые вычеты, увеличивает риск проверки и т.п.
• Проблемы с банковскими операциями. Сама налоговая не может наложить запрет на банковские операции, а вот банк может. Руководствуясь нормами закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем», банк может приостановить операции по расчетному счету до приведения сведений в ЕГРЮЛ в порядок, а в худшем случае может и разорвать договор банковского обслуживания. Открыть счет в другом банке в этой ситуации будет крайне сложно.
• Запрет на другие регистрационные действия по данному юрлицу. Организация, имеющая пометку о недостоверных данных, не может предпринимать регистрационные действия, к примеру, продать долю, заменить руководителя и т.п. Пока недостоверные данные не будут заменены на достоверные, в других регистрационных действиях будет отказано.
• Запрет «недостоверному» руководителю или участнику общества (владеющему более 50% долей в уставном капитале), не могут регистрировать другие юридические лица. В госрегистрации будет отказано.
• «Недостоверного» руководителя могут оштрафовать или дисквалифицировать. Руководителя компании с недостоверными сведениями могут оштрафовать на сумму в размере 5-10 тыс. руб., а за повторное попадание в недобросовестные могут дисквалифицировать на срок от 1 до 3 лет.

Заявление о недостоверности сведений

В отличие от других регистрационных заявлений, форма Р34001 разработана не так давно – приказом ФНС России от 11.02.2016 N ММВ-7-14/72@. Подают такое заявление от своего имени физические лица, в отношении которых внесены сведения об участии или руководстве организацией.

Обратите внимание, что заявление Р34001 подаётся физлицом только о недостоверности сведений о нём в ЕГРЮЛ в плане участия или руководства. Если просто обнаружены ошибки в имени, например, директора, то направляют форму Р14001.

В приказе ФНС России от 11.02.2016 N ММВ-7-14/72 есть ещё одна форма заявления – Р34002. С её помощью заинтересованные лица могут сообщить в ИФНС о недостоверных сведениях в отношении юридического адреса, руководителя, учредителя.

Как заполнить форму Р34001 о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ

Реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) содержит важную и актуальную информацию о каждой организации, зарегистрированной в России. Учредители и руководители компаний несут ответственность за то, чтобы сведения, переданные ими в реестр, были достоверными.

В процессе деятельности информация об обществе в ЕГРЮЛ может устаревать. Например, организация меняет виды деятельности, состав участников, размер и соотношение долей в уставном капитале, юридический адрес, руководителя и др. О таких фактах надо в течение трёх рабочих дней сообщить в ИФНС по форме Р13001 или Р14001.

ФНС следит за тем, чтобы сведения, включенные в ЕГРЮЛ, были достоверными. Несоответствие информации реальным фактам выявляется разными путями: в ходе проверки деятельности контрагентов, плановых контрольных мероприятий, сообщений, поступающих от госорганов.

Но есть ещё один способ, которым могут воспользоваться лица, обнаружившие, что в отношении них в ЕГРЮЛ внесена недостоверная информация. Для этого разработана так называемая форма Р34001. Разберёмся, когда и как она заполняется.

Как заполнить форму Р34001

Бланк формы Р34001 о недостоверности, образец которой можно скачать ниже, очень прост для заполнения.

Направить документ можно любым способом, но только при личном визите или наличии ЭЦП не придётся оплачивать услуги нотариуса. Пошлина при подаче этой формы не взимается.

Заявление рассматривается в течение пяти рабочих дней. Важно понимать, что проверка заявления 34001 не проводится, ИФНС сразу вносит сведения о недостоверности в реестр!

Именно поэтому на последней странице заявитель указывает, что его действия не направлены на причинение вреда другим лицам или на недобросовестное осуществление гражданских прав. Если же информация окажется ложной, то заявителю придётся возместить нанесённый этим ущерб.

Исправление ошибок в ЕГРЮЛ в 2021 году

Часто встречаются ситуации, когда при регистрации юридического лица или изменении сведений о нем, были допущены ошибки, опечатки. Это происходит по разным причинам: по вине сотрудника налогового органа, внесшего неверные сведения в ЕГРЮЛ, либо из-за ошибок в заявлении, предоставленном самой организацией.

Если ошибки допущены при регистрации ИП, то порядок изменения сведений в целом такой же, как при исправлении ошибки в ЕГРЮЛ, только заявление подается по форме № Р24001.

Обратите внимание! Приказом ФНС России от 31.08.2020 г. № ЕД-7-14/617@ ФНС утвердила новые формы заявлений для регистрации компаний, внесения изменений в ЕГРЮЛ, учредительные документы и иных регистрационных действий. Данные формы действуют с 25.11.2020 года. С этого момента утратили свою силу формы заявлений Р13001, Р13002, Р14001 и Р14002. Для внесения изменений в ЕГРЮЛ и учредительные документы используется единая форма заявления Р13014.

Пошаговая инструкция “Как исправить ошибки в ЕГРЮЛ, допущенные организацией?”

При обнаружении в выписке из ЕГРЮЛ ошибки при регистрации юридического лица или внесении изменений в ЕГРЮЛ, рекомендуем вам придерживаться следующего алгоритма, чтобы исправить ошибки.

Какие сведения являются недостоверными?

В государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) отражается основная информация о компании: дата создания, адрес, перечень учредителей, величина уставного капитала, данные о назначенном руководителе, заявленные виды деятельности и многое другое.

Если ошибка появилась изначально, либо информация изменилась с течением времени, необходимо как можно быстрее сообщить об этом в налоговую инспекцию. В противном случае компания может получить отметку о недостоверных сведениях, что затруднит дальнейшее общение с ФНС, государственными ведомствами и контрагентами.

Налоговая инспекция, в случае обнаружения недостоверных данных, может инициировать выездные проверки, привлечь должностных лиц к административной, а в отдельных случаях и уголовной ответственности.

Недостоверные сведения о директоре (руководителе) появляются:

Кроме этого, ФНС может признать недостоверными сведениями (согласно пп. «ф» п.1 ст.23 ФЗ о госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) информацию о директоре, если:

Кстати, получить отметку о недостоверности сведений может и «законопослушная» организация, если нарушит сроки внесения данных в реестр, допустит ошибки в тексте или в течение 30 дней не отреагирует на уведомление из ФНС (о предоставлении достоверных сведений).

Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ: чего ждать и как исправить?

В Российской Федерации за регистрирующим органом (Федеральной налоговой службой ФНС) законодательно закреплено право внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о недостоверности сведений о юридическом лице. Регистрирующий орган имеет право делать это самостоятельно — без заявлений юридического лица и вынесения судебных решений.

Какие данные могут быть признаны недостоверными:

• адрес-место нахождения юридического лица,
• данные о руководителе,
• данные об учредителе (участнике) юридического лица.

Чаще всего недостоверными признаются адреса компаний, которые указываются при регистрации и вносятся в ЕГРЮЛ. Нужно не забывать, что при переезде необходимо уведомить ФНС о новом адресе и проследить, чтобы адрес был обновлен в ЕГРЮЛ

ФНС проверяет достоверность адреса несколькими способами: через данные от УК офисных центов и книги продаж арендодателей, которые есть в системе автоматического контроля НДС. Кроме того, налоговики отправляют письма по адресу регистрации – именно поэтому так важно, во избежание неприятностей, реагировать на них.

Крайняя мера наказания за недостоверные сведения в ЕГРЮЛ – исключение из реестра. Нахождение в ЕГРЮЛ сведений, в отношении которых внесена запись о недостоверности, более шести месяцев с момента внесения записи является основанием для исключения юридического лица из ЕГРЮЛ. В противном случае ИФНС примет решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ. Если в течение 3 месяцев с момента публикации данного решения в «Вестнике государственной регистрации» от организации не поступит обратной связи в виде возражений и заявлений, организацию исключат из реестра.

Но «высшая мера» — наказание хоть не редкое, но далеко не единственное, которое могут понести компании, получившие от ФНС пометку в ЕГРЮЛ о наличии недостоверных данных. Самый «горячий» пример –лишение компании возможности передавать данные в ЕГАИС.

В феврале 2020 года Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка (ФСРАР) отозвала RSA-ключи у нескольких компаний, имеющих отметку в реестре о недостоверности данных. Теперь эти компании не имеют возможности отправлять данные в Единую государственную автоматизированную информационную систему (ЕГАИС). Выход – оперативно исправлять данные, однако за нарушение сроков передачи данных предусмотрен штраф от 150 до 200 тыс. руб. Не приходит ТТН, нет ответов на отправленные документы — если компания сталкивается с таким ответом системы при отправке данных в ЕГАИС, первым делом нужно проверить, не попала ли она в список содержащих недостоверные данные в реестре.

Во что еще может «вылиться» пометка о недостоверности данных:

• Риск потерять контрагентов. Пометка о недостоверности данных переводит компанию в ранг ненадежных, работа с ней может стать для ее партнеров фактором риска, непроявлением должной осмотрительности. А это ставит под сомнение налоговые вычеты, увеличивает риск проверки и т.п.
• Проблемы с банковскими операциями. Сама налоговая не может наложить запрет на банковские операции, а вот банк может. Руководствуясь нормами закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем», банк может приостановить операции по расчетному счету до приведения сведений в ЕГРЮЛ в порядок, а в худшем случае может и разорвать договор банковского обслуживания. Открыть счет в другом банке в этой ситуации будет крайне сложно.
• Запрет на другие регистрационные действия по данному юрлицу. Организация, имеющая пометку о недостоверных данных, не может предпринимать регистрационные действия, к примеру, продать долю, заменить руководителя и т.п. Пока недостоверные данные не будут заменены на достоверные, в других регистрационных действиях будет отказано.
• Запрет «недостоверному» руководителю или участнику общества (владеющему более 50% долей в уставном капитале), не могут регистрировать другие юридические лица. В госрегистрации будет отказано.
• «Недостоверного» руководителя могут оштрафовать или дисквалифицировать. Руководителя компании с недостоверными сведениями могут оштрафовать на сумму в размере 5-10 тыс. руб., а за повторное попадание в недобросовестные могут дисквалифицировать на срок от 1 до 3 лет.

1. Первое: не допустить появления отметки о недостоверности данных. О недостоверности ФНС уведомляет до того, как внести данные в реестр. Решайте проблему на этой стадии. Если процесс запущен, купируйте его, не оставляйте дело на самотек и не теряйте время. Если у вас не указан номер офиса, нужно предоставить полный адрес. Если вы поменяли офис, уведомите об этом ФНС. Если же о недостоверности адреса на вас подал заявление собственник офиса, то надо разбираться в причинах. Возможно, вы накопили долги по аренде, возможно давно не появлялись в офисе и т.п. если нет, то предоставьте в ФНС следующие документы: договор аренды, гарантийное письмо от собственника здания, копию свидетельства о праве собственности, не будет лишним предоставить фото вывески компании, фото самого офиса.
2. Второе: исправить ситуацию можно и после того, как отметку о недостоверности уже внесли в ЕГРЮЛ. Если вы не согласны с тем, что данные недостоверные – доказывайте свою правоту, подавайте жалобу в вышестоящий налоговый орган, если откажут – обращайтесь в арбитражный суд.

Если отметка о недостоверности имеет под собой основу, то необходимо предоставить корректные данные для внесения изменений в ЕГРЮЛ. Отметку уберут, то в регистрационной истории юрлица она все же останется.

Не редкость такие ситуации, когда компания постфактум узнает, что в ЕГРЮЛ у нее пометка о недостоверности сведений. Сюрприз от налоговой – недостоверные сведения уже в реестре… Не редко узнают об этом компании от своих насторожившихся контрагентов. Во избежание подобных ситуаций лучше данный вопрос держать на контроле и мониторить свои данные в ЕГРЮЛ.

Не допустить подобных ситуаций призван помочь сервис СБИС Все о компаниях. Сервис в постоянном режиме мониторит состояние дел у ваших контрагентов, проверяет на благонадежность потенциальных партнеров и позволяет быть в курсе дел у конкурентов. Также у вас под контролем будет и собственная «картинка», вы будете понимать, какими вас видят партнеры и конкуренты.

Наладить же электронный оборот с контрагентами и госорганами поможет сервис СБИС ЭДО. Не нужно тратить время и деньги на бумагу, расходники и курьеров. ЭДО позволяет мгновенно подписать и отправить документы покупателям и поставщикам. Маркируемые товары ЭДО автоматически регистрирует в ЕГАИС, системах Меркурий, МОТП, ИС Маркировка. И это далеко не все возможности сервиса. Подробнее о том, как избежать проблем с неблагонадежностью с помощью СБИС, вам готовы рассказать наши специалисты.

В деятельности многих компаний нередко возникают ситуации, когда регистрирующий орган вносит о них запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ.

Такую запись регистрирующий орган вносит в случае установления по результатам проверки недостоверности сведений о компании, содержащихся в ЕГРЮЛ в соответствии с пунктом 6 статьи 11 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»[1] («Закон о государственной регистрации»). По выявлении недостоверных сведений регистрирующий орган направляет в адрес компании, ее участников и директора уведомление о необходимости в тридцатидневный срок представить в ИФНС соответствующую достоверную информацию[2]. Если юридическое лицо в указанный срок не сообщит достоверные сведения и не представит документы, подтверждающие корректность спорных сведений, регистрирующий орган вносит в ЕГРЮЛ запись о недостоверности. Через шесть месяцев с даты внесения указанной записи компания может быть исключена из ЕГРЮЛ[3].

Обращаем Ваше внимание, что в течение упомянутого шестимесячного срока компания по-прежнему вправе представить в регистрирующий орган информацию и документы, подтверждающие достоверность соответствующих сведений, в том числе она может делать это неоднократно. Как показывает практика, многие компании никак не реагируют на факт внесения записи о недостоверности. Такое бездействие впоследствии нередко толкуется регистрирующим органом в качестве безусловного основания для исключения компаний из ЕГРЮЛ. Тем не менее, как будет показано далее, исключение компании из ЕГРЮЛ в таком случае далеко не всегда является правомерным.

Напомним, что, согласно правилам, предусмотренным Законом о государственной регистрации[4], запись о недостоверности может быть внесена исключительно в отношении указанных ниже сведений:

• об адресе компании в пределах места нахождения;
• об учредителях (участниках) организации;
• о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени компании:
  — фамилия, имя, отчество;
  — должность;
  — паспортные данные или данные иных документов, удостоверяющих личность в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  — идентификационный номер налогоплательщика при его наличии

• в отношении акционерных обществ – сведения о держателях реестров их акционеров;
• в отношении обществ с ограниченной ответственностью:

— сведения о размерах и номинальной стоимости долей в уставном капитале общества, принадлежащих обществу и его участникам;
— сведения о передаче долей или частей долей в залог или об ином их обременении;
— сведения о лице, осуществляющем управление долей, переходящей в порядке наследования.

Внесение записей о недостоверности в отношении иных сведений законодательством не предусмотрено.

Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ: чем чревата пометка о недостоверности

При подаче заявления необходимо предъявить паспорт заявителя. Для регистрации изменений в ЕГРЮЛ вы можете также обратиться к специалистам, в этом случае необходимо выдать представителю нотариальную доверенность для регистрации изменений (заверяется вместе с заявлением о регистрации) от имени организации (а не от заявителя-физического лица).

Госпошлина за регистрацию исправления ошибки не уплачивается.

Обратите внимание на то, что заявление о регистрации изменений нужно подать в регистрирующий орган, а не в свою налоговую по месту учета, если они отличаются (например, в Москве регистрирующий орган — Межрайонная ИФНС № 46).

• Способы подачи документов на регистрацию исправления ошибки в ЕГРЮЛ могут быть разными. Выберите один из вариантов:
• путем непосредственного обращения в регистрирующий орган
• через МФЦ — о возможности обращения следует узнать в конкретном МФЦ
• почтовым отправлением с объявленной ценностью при пересылке с описью вложения
• через Единый портал госуслуг или через интернет-сервис ФНС России — при подаче документов в электронной форме. В этом случае документы должны быть заверены усиленной квалифицированной электронной подписью
• через нотариуса только при личном обращении к нему заявителя за отдельную плату

При подаче документов заявителю или его представителю выдается (направляется по почте, электронной почте) расписка с указанием в том числе даты получения документов по итогам регистрации. Ход регистрации можно отслеживать также на сайте ФНС.

Срок регистрации исправления ошибки в ЕГРЮЛ — 5 рабочих дней.

Согласно ст. 14.25 КоАП РФ за недостоверные сведения предусмотрена административная ответственность для должностных лиц, ответственных за предоставление соответствующей информации:

• при первом нарушении – штраф 5-10 тыс. руб.;

• при повторном – дисквалификация на срок от 1 до 3 лет.

Впрочем, неприятные последствия несет и само наличие отметки о недостоверности данных:

• ФНС может инициировать блокировку расчетного счета, а также выездные проверки;

• контрагенты не смогут подтвердить расходы по заключенным контрактам;

• контрагенты, которые потеряли деньги из-за организации, вправе потребовать полной компенсации;

• если сведения не будут исправлены в течение 6 месяцев, юрлицо могут исключить из реестра;

• руководитель юрлица с отметкой не может в течение 3 последующих лет руководить другой организацией;

• учредитель компании с отметкой (если его доля составляет более 50 %) в течение 3 лет не сможет зарегистрировать другое юрлицо.

Финансовые, репутационные и иные издержки достаточно серьезны, поэтому руководителю компании, а также ответственным лицам необходимо регулярно проверять актуальность сведений ЕГРЮЛ.

В 2016 году, когда вступили в силу изменения в Федеральном законе № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц…»[1], ФНС получила право проверять сведения об организациях, внесенные в ЕГРЮЛ. А немногим позже появилась еще одна норма, которая разрешает налоговикам исключать из реестра компании с недостоверными данными.

На что направлены эти меры, объяснить нетрудно. Они должны помочь в борьбе с незаконной оптимизацией налогообложения: ФНС находит в реестре и устраняет потенциальные фирмы-однодневки. Ведь понятно, что если компания использует массовый адрес, а ее руководитель числится лишь на бумаге, то, скорее всего, никакой деятельности она не ведет и была создана лишь с целью ухода от налогов. На первый взгляд нововведения кажутся безобидными и справедливыми, но на практике от них могут пострадать и реально работающие, чистые перед законом организации. Выясняем, почему такое происходит и как с этим бороться.

Запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ может появиться после проверки, проведенной налоговиками. Для этого у них есть два законных основания:

• в налоговую инспекцию обратилось заинтересованное лицо (например бывший руководитель или участник; владелец здания, которое юрлицо арендует, но при этом за аренду не платит) с просьбой проверить информацию о компании;
• у ФНС имеются собственные данные о недостоверности содержащихся в реестре сведений, полученные из любых источников[2].

Очевидно, что вторая причина может скрывать в себе что угодно. Например, налоговая наверняка проведет проверку, если обнаружит, что по одному и тому же адресу зарегистрировано большое количество фирм. Между тем это далеко не всегда свидетельствует о недобросовестных намерениях учредителя. Представьте ситуацию: в многоэтажном офисном здании, помимо вашей компании, расположены десятки других организаций. Если хотя бы пять владельцев при регистрации указали только номер дома, адрес уже будет считаться массовым, а это повод усомниться в его достоверности.

Таким образом, налоговая инспекция вправе устроить проверку по собственному усмотрению. А в отношении фирм, зарегистрированных после августа 2016 года, ее предписано проводить ежемесячно[3].

В письмах ФНС от 3 августа 2016 года прямо перечислены признаки недостоверности сведений о компаниях. Среди организаций, зарегистрированных до 1 августа 2016 года, в список вероятных однодневок попадают фирмы, у которых те же адрес, руководитель, участники, что и у 50 других юридических лиц. Также подозрение вызывают компании под управлением лица, дисквалифицированного за административное правонарушение. Если руководитель предприятия официально числится умершим, это тоже явно указывает на недостоверность данных[4].

Для компаний, зарегистрированных после 1 августа 2016 года, требования более жесткие. Сведения в ЕГРЮЛ будут признаны недостоверными, если:

• руководитель фирмы занимает аналогичную должность более чем в пяти других юрлицах;
• у компании те же участники и тот же адрес госрегистрации, что и еще у 10 организаций[5].

Пункты о дисквалифицированном или умершем управляющем для вновь образованных предприятий, разумеется, остаются в силе.

Порядок проверки регламентирован приказом ФНС от 11 февраля 2016 года. В нем сказано, что налоговая инспекция имеет право:

• изучать любые документы, которые имеются в распоряжении органа, зарегистрировавшего компанию, либо предоставлены заинтересованным лицом;
• проводить осмотр здания, расположенного по адресу регистрации фирмы (это делается в сопровождении понятых, или же в процессе выполняется видеосъемка);
• опрашивать физических лиц, которые могут сообщить какую-либо информацию, необходимую для проверки;
• запрашивать нужные сведения в органах государственной власти и местного самоуправления, у нотариусов, иных юридических лиц;
• привлекать независимых экспертов, если для проверки требуются знания в специализированных областях[6].

Но бывает и так, что, несмотря на все усилия со стороны ответственных лиц компании, ФНС отказывает в удалении записи из ЕГРЮЛ. В таком случае остается один путь — обжаловать решение налоговой в вышестоящей инстанции или в арбитражном суде.

Для начала имеет смысл обратиться в вышестоящий налоговый орган — региональное управление ФНС. Сделать это можно в течение трех месяцев с того дня, как заинтересованному лицу стало известно о нарушении его прав (в нашем случае — с момента, когда вам отказали в исключении записи из ЕГРЮЛ без уважительной причины).

Жалобу можно подать через местную инспекцию, которая и внесла в реестр запись о недостоверности. Следует указать название и адрес юрлица, наименование налогового органа, чье решение вы хотите оспорить, суть претензий, основания, по которым они должны быть удовлетворены, и требования. Способ подачи жалобы — любой: лично в руки, по почте, в электронном виде.

ЧТО ДЕЛАТЬ, ЕСЛИ ДИРЕКТОР ПОСТАВЩИКА ОТКАЗАЛСЯ ОТ СВОЕЙ ФИРМЫ

Чем грозит запись о недостоверности сведений в государственном реестре юридических лиц? Последствия этого могут быть разными.

• Учредители (участники) с долей свыше 50% и руководитель организации, в отношении которых выявлены недостоверные сведения в ЕГРЮЛ, в течение трех лет не смогут создавать новые компании или руководить ими. Исключение – если о недостоверности данных о нем человек заявил самостоятельно по форме Р34001.
• Руководитель ООО, сообщивший недостоверные сведения в ЕГРЮЛ, может быть оштрафован по статье 14.25 КоАП РФ на сумму от 5 до 10 тысяч рублей.
• Потеря деловой репутации и отказ контрагентов заключать сделки.
• Проблемы со сдачей электронной отчетности.
• Банк обязан прекратить расчетно-кассовое обслуживание, то есть закрыть расчетный счет компании.
• Невозможно внести в реестр другие данные, не имеющие отношения к недостоверным сведениям. Например, нельзя сменить директора.
• ООО может быть исключено из реестра юрлиц, если недостоверные сведения о ней не были изменены в течение шести месяцев.

Выводы о недостоверности сведений в ФНС делают по результатам проверок.

1. По заявлению лица, данные о котором недостоверны.
2. Заявление заинтересованных лиц. Например собственника помещения.
3. В налоговую поступили сведения из других источников.

То есть, как Вы понимаете, проверить можно любую организацию.

При выявлении недостоверных данных, инспекторы руководствуются своими внутренними документами.

1. Руководитель в 5-ти и более организациях.
2. Учредитель более, чем в 10-ти ООО.
3. По данному адресу зарегистрировано более 10 организаций.
4. Организацией управляет дисквалифицированное лицо.

Это далеко не все моменты, следствием которых могут быть недостоверные сведения в ЕГРЮЛ.

Заполняем форму Р13014 на подтверждение юридического адреса:

1)В первом пункте формы Р13014 заполняем ОГРН и ИНН фирмы;

2)Во втором пункте, если вам не нужно менять Устав, т. к. там прописано только место нахождения (Город Москва, город Санкт-Петербург), ставим только цифру 2, т. к. Устав у нас не изменяется;

3)Далее заполняем лист Б на подтверждение адреса юридического лица;

Если адрес не изменился заполняем такие же данные, которые содержатся в ЕГРЮЛ.

В случае, если меняется номер офиса или комната, заполняем новые данные.

Адрес юридического лица следует заполнять в соответствии с ФИАС, чтобы улица и дом были заполнены согласно ФИАС.

4)Последним заполняем лист П на заявителя, Заявителем при подтверждении адреса юридического лица выступает Генеральный директор;

Обжалование недостоверности через УФНС и суд

Одним из способов защиты налогоплательщика при недостоверных сведениях об адресе директоре или участнике является обращение в Управление Федеральной налоговой службы субъекта, с заявлением об обжаловании действий должностных лиц, допустивших внесение недостоверных сведений в ЕГРЮЛ.

В жалобе нужно указать все основания, на которые вы ссылаетесь и по которым вы обжалуете решение ИФНС, приложить копии договора аренды, фото пропусков сотрудников, фото вывески и т.д.

В случае, если Управление ФНС находит доводы жалобы налогоплательщика обоснованными, оно снимает недостоверность сведений.

Срок рассмотрения жалоб в УФНС занимает 1 месяц.

Если Вам не удалось обжаловать недостоверность сведений в ЕГРЮЛ через УФНС вы имеете право обратиться в Арбитражный суд, с исковым заявлением, в котором, перечислив все ваши аргументы, отменить решение налоговой инспекции и УФНС.

Черный список налоговиков: кто не может быть директором

«Кадровик. Кадровое делопроизводство», 2013, N 6

ЧЕРНЫЙ СПИСОК НАЛОГОВИКОВ: КТО НЕ МОЖЕТ БЫТЬ ДИРЕКТОРОМ

В статье рассматривается последовательность процедур при получении выписки из реестра дисквалифицированных лиц.

Дисквалификация как вид наказания

Знаете ли вы, что вся документация, подписанная руководителем и (или) главным бухгалтером, может быть признана недействительной только лишь одной справкой? Если вы впервые слышите об этом, то подтверждение тому ищите в Кодексе РФ об административных правонарушениях. Одним из видов наказаний признается дисквалификация.

Согласно ст. 3.11 КоАП РФ дисквалификация как вид наказания заключается в лишении физического лица права замещать должности федеральной государственной гражданской службы, должности государственной гражданской службы субъекта Российской Федерации, должности муниципальной службы, занимать должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом, осуществлять управление юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, либо осуществлять деятельность в сфере подготовки спортсменов (включая их медицинское обеспечение) и организации и проведения спортивных мероприятий. Административное наказание в виде дисквалификации назначается судьей.

Дисквалификация устанавливается на срок от 6 месяцев до 3 лет.

Дисквалификация может быть применена к лицам, замещающим должности федеральной государственной гражданской службы, должности государственной гражданской службы субъекта РФ, должности муниципальной службы, к лицам, осуществляющим организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в органе юридического лица, к членам совета директоров (наблюдательного совета), к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, к лицам, занимающимся частной практикой, либо к тренерам, специалистам по спортивной медицине или иным специалистам в области физической культуры и спорта, занимающим должности, предусмотренные перечнем, утвержденным в соответствии с законодательством РФ.

Как видно, дисквалификации наиболее подвержены лица, занимающие ключевые посты в структуре организации. Как же можно определить, насколько правомочно то или иное лицо занимать руководящую должность? В этом поможет реестр дисквалифицированных лиц, в который всегда можно (а в отдельных случаях — даже нужно) направить запрос. Постановление Правительства РФ от 11.11.2002 N 805 «О формировании и ведении реестра дисквалифицированных лиц» (ред. от 06.05.2011) утвердило Положение о формировании и ведении реестра дисквалифицированных лиц.

Реестр дисквалифицированных лиц формируется и ведется Федеральной налоговой службой в целях обеспечения учета лиц, дисквалифицированных на основании вступивших в силу постановлений судов о дисквалификации, а также для обеспечения заинтересованных лиц информацией о дисквалифицированных лицах.

Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ. Как появляются и что с ними делать

Не так давно мы писали о том, что налоговым органам предоставили дополнительные основания для чистки ЕГРЮЛ от брошенных компаний. Одним из них стало внесение записи о недостоверности сведений о месте нахождения или единоличном исполнительном органе.

Вносить подобные записи налоговая вправе с 1 января 2016 г., именно тогда в силу вступили изменения в ФЗ «О госрегистрации юридических лиц . ». Кажется, что законодатель создал эффективный инструмент, который, если и не сведёт на нет использование массовых адресов и номинальных руководителей юридических лиц, то затруднит определённо. В первую очередь, эти меры направлены на исключение из реестра компаний-однодневок и, как следствие, снижение возможностей их использования в налоговой оптимизации. Однако и добросовестным организациям он может создать сложности. Разбираем как появляются такие записи, в чём их опасность и что с этим делать.

Похожие записи:

• Выплаты опекунам несовершеннолетних детей в 2023 г.: единовременные и регулярные
• Утилизация авто в Самаре в 2023
• Как сменить фамилию ребенку: без согласия отца после развода?