Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть проценты по ипотеке: пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.
Налоговый вычет в 2023 году: какие изменения
- Получение налогового вычета не только при покупке квартиры или дома с участком, но и по налогу на имущество организаций и земельному для налогоплательщиков. Важное условие — участие в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
- Введение нового налогового вычета для работающих пенсионеров. Сумма, которую можно вернуть, составляет до 50%, но не более 25 тысяч руб. При этом если пенсионер выплачивает ипотеку, то отдельно вправе рассчитывать на возврат средств и за уплаченные проценты.
Правила получения вычета по ипотечным процентам
Существенные перемены произошли 01 января 2014 года:
- Ипотечная недвижимость до 01.01.2014 г. Ограничение размера процентного вычета отсутствует.
- Ипотечная недвижимость после 01.01.2014 г. Максимальная сумма по налоговому вычету по ипотечным процентам — 3 млн руб. То есть, если размер процентов по ипотеке превысил эту сумму, вернуть 13 % вы сможете только с 3 млн руб.
Условия для возврата имущественного налога по ипотечным процентам:
- Целевое назначение займа. Договор, заключённый между человеком и компанией, предоставляющей кредит, должен содержать строку с информацией о том, что ресурсы выдаются на приобретение либо строительство определённого жилища.
- Возврат реально уплаченных процентов. Указывать в декларации разрешено лишь проценты по ипотеке, погашенные в прошлые периоды.
- Получение денег в году, следующим за годом, в котором получено право на собственность. Если квартира куплена в 2019 г., право на неё получено в 2020 г., то подавать на вычет следует не раньше 2021 г.
- Получение вычета с ипотечных процентов, уплаченных до оформления документа на собственность. Проценты, выплаченные до даты подписания права собственности, не включаются в расчёт налогового возврата.
- Единый документ 3-НДФЛ для основного и процентного вычета по ипотеке. При подаче на получение обоих вычетов сразу, не требуется заполнения двух деклараций — сведения указываются в общей форме. Если вычет по основному долгу уже получен — сумма также должна быть прописана в документе отдельной позицией.
Как рассчитать вычет и налог к возврату?
Возврат уменьшает базу налогообложения — сумму, с которой происходит удержание налога. Сумма вычета может быть до 13 % от реально уплаченных процентов. Например, если вы оплатили в пользу банка проценты по ипотеке на 10 тыс. руб., вычет составит 1 300 руб.
Одновременно с этим вам не смогут выплатить больше той суммы, что была перечислена в виде налогов. К примеру, вами было перечислено за 2019 г. 10 тыс. руб. – проценты по ипотеке. 13 % от этой суммы — 1 300 руб. Вы получите 1 300 руб. в случае, если перечислили (удержал из зарплаты работодатель) за 2019 г. 1 300 руб. НДФЛ. Если за 2019 г. в бюджет с вашей з/п поступило лишь 1 000 руб. подоходного налога, вам вернут по результатам 2019 г. также 1 000 руб. 300 руб. перенесутся на следующий год.
Внимание! Вычет по ипотечным процентам может переноситься на следующие годы.
Кто имеет право на получение налогового вычета
Получить налоговый вычет по процентам по ипотеке может каждый гражданин РФ при условии, что он официально трудоустроен и платит налоги. Особо стоит отметить, что военнослужащие, использующие личные сбережения при покупке недвижимости в том числе и по военной ипотеке, тоже имеют право на получение налогового вычета.
Когда можно вернуть 13 процентов от ипотеки?
На проверку документов и декларации 3-НДФЛ налоговой инспекции отводится 3 месяца. Если всё в порядке, еще 1 месяц потребуется для перечисления суммы вычета по процентам на ваш банковский счет. Если через 4 месяца средства не перечислены, уточните статус декларации в налоговой инспекции. Возможно, потребуется корректировка.
Чтобы сориентироваться, чему равен возврат процентов по ипотеке в налоговой форме 3-НДФЛ, вам потребуется посчитать возврат 13 процентов от процентов по ипотеке. Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — удобная форма для предварительного расчета. С его помощью вы узнаете, на какие деньги и в течение какого времени имеете право рассчитывать.
Проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим все документы, поможем рассчитать налоговый вычет по ипотеке, заполним декларацию 3-НДФЛ с соблюдением всех норм законодательства. Вам не придется переделывать бумаги и отвечать на неудобные вопросы инспектора. Мы проконсультируем вас по всем вопросам, и вы сможете выбрать — отнести документы самостоятельно или подать онлайн с нашей помощью.
Можно ли получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?
Налоговым законодательством предусмотрено право граждан получить имущественный вычет с тех процентов, которые уже были выплачены банку по ипотечному кредиту (п. 1 ст. 220 НК РФ).
На какие кредиты и займы можно получить налоговый вычет по процентам?
Должно учитываться условие, что банковский кредит был взят на следующие цели:
- строительство или приобретение жилого объекта недвижимости (квартиры, жилого дома, их части или доли), а также участка земли, на котором планируется построить или уже находится жилой дом;
- рефинансирование или перекредитование ранее полученного в банке ипотечного займа под цели, указанные выше.
Заём также относится к выше перечисленным условиям, который может выдать работодатель своему работнику на строительство или покупку жилья. Но вернуть проценты по нему будет возможно только при условии, что в договоре выдачи займа будет прописан объект приобретения и его целевое назначение.
Если гражданину выдан кредит потребительского назначения, то на возврат процентов по нему не приходится рассчитывать. Претендовать возможно только на имущественный вычет, связанный с приобретением жилья.
Воспользоваться возможностью вернуть НДФЛ могут те граждане, кто получает зарплату (доход), облагаемый налогом по ставке 13 %.
Вычет при покупки квартиры в ипотеку делится на два вида:
- основной вычет связан, с приобретением квартиры, комнаты, доли (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
- вычет с возвратом процентов по ипотеке.
Это два самостоятельных способа налогового послабления, поэтому гражданин вправе обратиться по каждому из них на один объект недвижимости.
Например:
В 2019 году гражданин в результате сделки купли-продажи стал собственником квартиры за 4 500 000 рублей, из которых 3 200 000 рублей оформлены в качестве заемных средств у банка по договору ипотеки. За год итоговая сумма выплаченных банку процентов составила 312 000 рублей.
Доходы гражданина в 2019 году, облагаемые НДФЛ по ставке 13 % подтверждены справкой на 2 450 000 рублей. В бюджет были перечислены 318 500 рублей.
Возврату подлежит имущественный вычет:
- с покупки квартиры — 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 рублей;
- с процентов по ипотеке за 2019 год — 312 000 руб. × 13% = 40 560 рублей (остаток можно вернуть в 2021 году).
Итого за год можно вернуть — 300 560 рублей. Вся сумма будет возвращена сразу, поскольку размер налога перечисленного в бюджет по итогам года больше (318 500).
Нужно ли ежегодно предоставлять декларацию и документы на получение вычета?
Сумма к возврату по процентам за год, как правило, небольшая. Если не принципиально получать ее ежегодно, заполняя декларацию и подавая вместе с пакетом документов, то можно сделать это за несколько лет. Банк выдаст справку об уплаченных процентах за все годы и Вы на её основании обратитесь за возвратом.
Например:
На приобретение жилья гр. Петров в 2019 году взял ипотечный заём, по которому ежегодно выплачивает проценты в размере 130 тыс.рублей. Основной вычет в связи с покупкой квартиры уже исчерпан, гр. Петров имеет право только на возврат ипотечных процентов. Он не стал подавать декларацию за 2019 год, а решил собрать все необходимые документы и получить возврат сразу за 2019, 2020 и 2021 годы. Тогда ему необходимо обратиться в налоговый орган в 2023 году.
Лимиты налогового вычета с процентов по ипотеке
Ипотечные кредиты обычно рассчитаны на долгие годы, иногда даже на десятки лет. Понятно, что чем дольше срок кредита, тем большую сумму вы переплачиваете банку в виде процентов. Сумма процентной переплаты может превосходить стоимость самой квартиры. Поэтому даже частичная компенсация таких затрат, как выплата процентов по кредиту, для молодой семьи безусловное благо. Для получения имущественного вычета по процентам по ипотеке надо обратиться в налоговую службу по месту жительства.
В налоговую потребуется представить справку из банка о сумме, которую вы выплачиваете по процентам в течение года. В банке вам выдадут нужную справку о том, какую сумму вы должны выплатить банку в качестве процентов за весь период кредита и сколько вы платите каждый год. Эта справка из банка является основанием для налоговой, чтобы просчитать тот имущественный вычет, который вам вернется за проценты за весь срок вашей ипотеки.
Налоговый вычет за выплату ипотечных процентов предоставляется только один раз и только на один жилой объект, независимо от того, исчерпали ли вы лимит в 13% от 3 миллионов или нет.
В отношении вычета на покупку недвижимости с 2014 года действует другое правило: если вы купили квартиру за меньшую сумму, чем лимит в 2 млн., то остаток вы имеете право перенести на следующую покупку недвижимости и получить весь вычет полностью. То есть доначисление размера вычета будет считаться с оставшейся после покупки первой квартиры суммы.
Пример: первая квартира куплена за 900 000 рублей. Налоговый вычет будет равен 13% от 900 000 = 117 000 рублей. Если впоследствии тот же человек приобретает следующую квартиру, допустим, за 3 миллиона рублей, то он приобретает право на получение налогового вычета еще на 143 тысячи (260 000 — 117 000 = 143 000 рублей).
Какие документ подаются в ИФНС?
Вне зависимости от способа оформления вычета, который будет использовать гражданин, ему потребуется следующий набор документов:
- заполненная декларация 3-НДФЛ;
- копия документа, удостоверяющего личность;
- сведения 2-НДФЛ, полученные нанимателя;
- соглашение об ипотеке с отдельно выделенным графиком выплат тела кредита и % по нему;
- документы, подтверждающие, что % действительно уплачивались (платежные поручения, квитанции, выписки со счетов и т.д.);
- заполненное заявление с реквизитами для возврата средств.
Список документов ограничивается обозначенными позициями, если гражданин ранее обращался к налоговым службам для возмещения основных расходов на решение жилищного вопроса. В противном случае перечень дополняется следующими документами:
- ДДУ или соглашением о купле-продаже;
- регистрационным свидетельством о собственности;
- актом приема жилплощади;
- платежками на перечисление стоимости квадратных метров.
Форма, без которой получить налоговый возврат невозможно – декларация 3-НДФЛ. Она содержит информацию о самом гражданине, его поступлениях в отчетном периоде, отчислениях в госказну, жилплощади, с которой совершалась сделка. Бланк документа можно отыскать в открытом доступе в сети. Для его корректного заполнения можно использовать бесплатный сервис, размещенный на официальном сайте ФНС.
Длительность налоговых вычетов
Ещё одна довольно приятная новость — это неограниченная длительность вычета, то есть если к примеру, вы на протяжении 30 лет выплачиваете ипотеку все эти 30 лет вы в праве продолжать получать налоговый вычет. Наибольшая сумма, которую можно получить при покупке недвижимости 260 тысяч рублей, а наибольшая сумма, которую вы смогли бы получить по ипотечном кредите это 390 тысяч рублей.
Существует всего два способа при которых можно по окончанию года получить налоговый вычет, итак первый способ: когда заканчивается год, за который вы могли бы получить налоговый вычет, получая всю сумму от налоговой инспекции. Если рассмотреть на конкретном примере, то мы увидим, что человек по окончанию 2017 года и в начале 2018 в январе подаёт документы на налоговый вычет и получает возвращённые налоги одной суммой, это куда проще чем подавать документы в каждом месяце и куда практичнее с точки зрения экономии времени. Так же можно собрать необходимый пакет документов и предоставить его своему работодателю, но работодатель ничего не вернёт, работодатель просто на просто выплатит вам тринадцать процентов и не станет их взимать в качестве подоходного налога.
Когда возникает право на вычет?
Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:
- Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
- Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
- Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Квартира находится в России.
- Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
Что такое налоговый вычет
Если речь идет о возврате излишне уплаченного подоходного налога, то субъект заявляет о праве оформить именно имущественный налоговый вычет. Право на реализацию компенсацию имеют все граждане при покупке квартиры, как за собственные, так и за средства банка.
Возврат ипотечных процентов при покупке квартиры – это сумма, которую налогоплательщик получить из федерального или регионального бюджета за счет того, что его расходы на приобретения жилья уменьшат налогооблагаемую базу для расчета НДФЛ.
Для расчета подоходного налога используется такая формула: величина заработной платы*ставка НДФЛ (13%). Например, если сотрудник получает заработную плату в размере 20000 рублей в месяц, то ежемесячно с него удерживают 20000*0,13 = 2600 руб.
Имущественный налоговый вычет на проценты по ипотеке
Налоговый вычет подразумевает возвращение денег, выплаченных государству в качестве налогов, либо отсутствие необходимости выплачивать налог на равную вычету сумму, иными словами уменьшение налогооблагаемого дохода. Налоговый вычет представляет собой некую сумму, уменьшающую объем дохода, с которого взыскивается налог. Ипотека с выплатой процентов по ней для покупки недвижимости дает подобную возможность. Однако получить налоговый вычет с процентов по ипотеке можно только после получения основного.
Стоит помнить: размер вычета не может превысить оплату налогов.
Также ознакомьтесь с дополнительной информацией:
- получение вычета по процентам по ипотеке по праву возможно вами вслед за получением права на основной вычет (дата приема-передачи или получения свидетельства о праве собственности не оказывают влияния);
- максимально возможный размер вычета– 3 миллиона рублей, возврат – 390 тысяч рублей (оформление кредита до 1/01/2014 не ограничивает процентный вычет);
- в ИФНС подаются документы на получение вычета с указанием суммы уже уплаченных ипотечных %-ов за прошедший год;
- при общей собственности, разделенной по долям, разделяется и вычет;
- вычет по уплаченным процентам по ипотеке распределяется с возможностью распределения по желанию владельцев в пользу одного из них при общей совместной собственности.