Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при использовании материнского капитала». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Аналогичная ситуация возникает при оплате ипотечных процентов, если квартира приобретена за счет банковского кредита. Ту сумму маткапитала, которую вы направили на их погашение, в составе вычета учесть будет нельзя.
Когда можно подать запрос на предоставление вычета по налогу
Рассмотрим некоторые варианты, которые встречаются часто.
Если собственник приобрел квартиру с помощью заключения с застройщиком договора долевого участия в строительстве, то покупатель может подать заявку на вычет, когда дом будет сдан застройщиком, а еще подписан акт по приему – передаче недвижимости.
Если же квартира была приобретена с помощью заключения договора по переуступке прав требования, то как и в прошлом случае должен быть обязательно подписан акт приема-передачи недвижимости.
Может быть ситуация, когда недвижимость покупается по договору паенакопления в ЖСК. Вычет может быть предоставлен только когда оформлено право собственности, а для того чтобы было оформлено право необходимо внести первый взнос и дождаться, когда дом будет сдан в эксплуатацию.
Необходимо сказать, что с 2022 г. для того чтобы получить возврат НДФЛ при покупке квартиры в новостройке добавлено дополнительное условие: право на получение вычета возникает в момент подписания акта приема-передачи недвижимости, но сам вычет можно получить только, когда произойдет регистрация собственности.
Учитывают ли материнский капитал при начислении вычета
Когда жилье куплено с использованием средств материнского капитала, меру государственной поддержки не учитывают при начислении вычета.
ПРИМЕР:
| Мария купила «однушку» за 2,3 млн рублей. Материнский капитал мать двоих детей использовала в качестве первоначального взноса. Когда женщина стала собирать документы на налоговый вычет, ей объяснили: 13% вернут не со всей стоимости жилья, а лишь с 1 млн 660 тыс. (мера господдержки — почти 640 тысяч). То есть Мария может рассчитывать на 215,8 тыс. рублей. |
Сумма вычета по процентам по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, на текущий момент составляет 2 млн руб., лимит возврата за уплаченные погашенные проценты — 3 млн руб. В обоих случаях расчет производится аналогично: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. По итогу в рамках имущественного вычета можно получить до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта и до 390 тысяч руб. от выплаченных процентов. Предельный размер применим только к кредитам на жилье, полученным после 1 января 2014 года. Если договор был оформлен ранее, ограничений по размеру любого вида вычета по ипотеке нет.
Если, погашая ипотечный кредит, оформленный после 2014 года, заемщик выплатил банку 4 млн руб. в качестве процентов, то сумма возврата, равная 13%, будет рассчитываться из лимита 3 млн руб. и составит 390 тысяч руб. Если заем получен ранее, то вычет за переплату по процентам по ипотеке будет равен 520 тысячам руб.
Важно отметить, что за каждый год заемщик вправе вернуть средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что, возможно, получить 390 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от основного вычета, возврат налога по процентам по ипотеке доступен один раз в рамках одного объекта недвижимости. По этой причине эксперты рекомендуют грамотно оценить возможности и при необходимости сохранить положенную льготу, потратив ее при оформлении другой ипотеки.
Воспользоваться правом на возврат налога могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают налогового вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Вычет на вторую квартиру в ипотеку
Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам воспользоваться льготой можно единожды. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж или жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства и за покупку второй квартиры, и по выплаченным процентам. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.
Порядок оформления возврата НДФЛ
Оформить возврат можно двумя способами: через работодателя или в налоговом органе по месту регистрации.
Через налоговый орган. Нужно запросить на работе справку о доходах, заполнить декларацию о доходах З-НДФЛ и вместе с пакетом документов передать ее в налоговой орган. Вы можете отправить документы по почте, подать заявку онлайн или передать лично налоговому инспектору. Налоговая проверяет документы в течение 3 месяцев. При положительном решении еще через месяц государство вернет вам уплаченный в бюджет подоходный налог за предыдущий год.
Через работодателя. После того как вы оформили собственность, нужно обратиться в налоговый орган за Уведомлением для подтверждения права на возврат. Полученное Уведомление нужно передать работодателю и написать заявление, на получение имущественного вычета. Теперь вы будете получать заработную плату без удержания налога 13% до того момента, как достигнете максимальной суммы возврата.
Вычет при покупке жилья в кредит
Налоговый кодекс не содержит указаний о том, давать ли вычет при покупке жилья в кредит. Разъяснения на этот счет дает Минфин. Письмо № 03-04-05/7-223 от 23 апреля 2010 г. Налоговый вычет при покупке квартиры или комнаты с материнским капиталом 2020 не дается. Возмещаются только те расходы, которые сделаны без использования МСК.
Неприятный сюрприз ожидает семьи, которые уже оформили льготы, вернули налог, а основную задолженность погашали средства МСК.
Пример. Кузнецовы купили квартиру за 3 млн рублей в 2010 году. Вернули налог за 2011, 2012, 2013 годы размером 390 тыс. рублей. В семье Кузнецовых произошло пополнение, на второго ребенка была произведена выплата. 400 тыс. рублей Кузнецовы направили на погашение основной задолженности. Согласно позиции налоговиков, Кузнецовым придется вернуть в бюджет 52 тыс. рублей (400 000 * 13% = 52 тыс. руб.).
Вычет при покупке квартиры в ипотеку
Если квартира была куплена по ипотеке с использованием средств материнского капитала, основные правила получения фискального вычета практически идентичны с вышеуказанным порядком.
Круг лиц, имеющий право на данную льготу, не меняется по сравнению с покупкой квартиры без помощи ипотечного кредита. Если собственником имущества является ребёнок, получить возмещение может один из родителей.
При подаче документов для оформления налоговой льготы в органы федеральной налоговой службы, к установленному перечню добавляются следующие документы:
- Копия ипотечного договора.
- Справка, в которой зафиксирован график платежей по кредиту и ранее выплаченные суммы. Указанная справка выдаётся банком, который выдал ипотеку.
Есть 4 ситуации, в которых получение имущественного вычета по НДФЛ невозможно:
- Исчерпан лимит. Если ранее человек уже обращался за налоговым вычетом касательно покупки этой недвижимости и получил максимум (260 тысяч рублей) возврата, то он больше не сможет вернуть ни рубля.
- Жильё было полностью оплачено материнским капиталом, и личные деньги не вкладывались. В этой ситуации получение льготы невозможно.
- Квартиру купили за потребительский кредит, деньги государства или работодателя, другие госсубсидии. В таких случаях вычет не предусмотрен.
- Недвижимость купили у кровных родственников. Акты купли-продажи между людьми, связанными узами родства, не подлежат возврату подоходного налога.
Также существует спорная ситуация, о которой наслышаны почти все владельцы сертификатов на маткапитал. Её следует разобрать более детально. Случай весьма типичен. Имущественный вычет был получен человеком раньше, а материнский капитал появился только сейчас. Владелец ипотеки вполне резонно интересуется, не будет ли он должен денег налоговой, если внесёт платёж из средств МК.
В каких случаях могут отказать в возврате налога
Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством предоставляется не всем налогоплательщикам. Так, не имеют такого права граждане при следующих обстоятельствах:
- оплата за жилье осуществлена за счет средств работодателя или иных лиц, а также бюджетных средств;
- сделка по купле-продажи заключена с лицом, которое является взаимозависимым по отношению к налогоплательщику: супруг, родители, дети и другие близкие родственники.
Если вы удостоверились, положен ли вам вычет и подали соответствующие документы, получить отказ можно в следующих случаях:
- Подача неполного пакета документов.
- Сумма, указаннная в договоре, меньше, той, на которую претендует лицо.
- Заявитель не задекларировал доходы.
- Декларация заполнена неверно или не заверена подписью физического лица.
- Право на имущественный вычет было использовано ранее в полном объеме.
В случае перечисления денег, когда на то нет законных оснований, средства будут возвращены в бюджет.
Материнский капитал с января 2007 года могут получить граждане РФ, имеющие двух и более детей в семье. Важные условия для оформления данной льготы:
- Мать с двумя детьми и более ранее не использовала данную возможность.
- Могут получить женщины, усыновившие детей и в итоге имеющие двоих и более.
- Обязательно наличие гражданства России.
- Младший ребенок должен быть рожден после 1 января 2007 года.
Сумма субсидии фиксирована и составляет 453 026 рублей. Материнский капитал может быть использован на приведенные ниже цели после исполнения ребенку трех лет:
- Улучшение условий проживания – покупка, строительство жилья.
- Образовательные услуги для ребенка.
- Социализация детей-инвалидов.
- Увеличение накопительной суммы будущей пенсии матери.
Использование средств на покупку жилья – один из наиболее востребованных вариантов. А как же быть с имущественным вычетом, который можно оформить за приобретение? С материнским капиталом его оформление тоже возможно, но есть нюансы.
Как применить материнский капитал
Согласно действующему законодательству, установлено несколько направлений, по которым можно потратить деньги маткапитала. По статистике, более 90% семей используют сертификат для улучшения жилищных условий: покупку недвижимости или частичную оплату ипотечного кредита. Поэтому Правительством Российской Федерации было принято соответствующее постановление №862, в котором определяется порядок использования средств материнского капитала на покупку дома или квартиры. Согласно документу, для улучшения жилищного положения разрешаются следующие действия:
- Покупка или строительство жилья.
- Расширение имеющейся жилплощади в порядке реконструкции при согласовании с компетентными органами.
При наличии оформленного кредитного договора, законодатель предоставляет право оплатить сертификатом маткапитала:
- Часть суммы по кредиту (тело кредита).
- Проценты по кредиту.
Важно! Воспользоваться сертификатом материнского капитала имеет право как мать, так и отец ребёнка.
На данный момент, сумма денежных средств по материнскому капиталу составляет 453026 рублей. Маткапитал выдаётся на детей, которые родились после 1 января 2007 года, включая усыновлённых.
09 мая 2020 Нефтяной оптимизм и кредитный пессимизм. Пресс-конференция главы ЦБ
8 мая Эльвира Набиуллина выступила с традиционным анализом ситуации в экономике из-за коронавируса.
08 мая 2020 Забудешь — штраф. Власти Москвы научат носить перчатки
С 12 мая в Москве обязали жителей носить в общественных местах не только маску, но и перчатки. Как правильно носить перчатки, чтобы защититься от коронавируса и не нарваться на штраф, расскажет «Выберу.ру».
08 мая 2020 Хотели пособия — получите маски. Средства защиты стоят дороже МРОТа
Ношение масок и перчаток всё-таки помогает защититься от коронавируса, поэтому всё больше российских регионов вводят у себя режим обязательного ношения защитных средств в общественных местах и в транспорте. Не носишь маску — получаешь штраф. Но что делать, если на маску просто нет денег?
Все новости банков
Вернут ли 13% при покупке жилья под материнский капитал
В соответствии с законодательством в сфере налогообложения, при приобретении жилой недвижимости за счет средств материнского капитала налоговый вычет не предоставляется.
Но есть одно немаловажное условие, а точнее не одно, а несколько:
- Гражданин, желающий получить возмещение НДФЛ, должен ранее был уплатить их в бюджет государства.
- Кроме этого, гражданин должен являться резидентом Российской Федерации.
Это интересно! Статус гражданина не всегда гарантирует наличие статуса резидента у гражданина. Ведь резидент — это тот человек, который более половины года проводит на территории страны. При этом резидентом может быть не только гражданин, но и лицо с видом на жительство в РФ.
- Резидент ранее не должен был получать возмещение в виде имущественного вычета в полном объеме, который по последним данным равен 260 000 российских денежных знаков с 2 миллионов рублей.
- Недвижимость не должна быть приобретена у близкого родственника.
- Претендент должен указать только ту сумму, которую он взял из своего кармана.
Заявление на возврат НДФЛ можно подать за трёхлетний период. Таким образом, вполне реально получить льготу за квартиру, купленную в 2017 году.
Возвращают ли 13 процентов при покупке квартиры за материнский капитал
Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья.
Да, такой возврат именуется налоговым вычетом. То есть, если вы исправно платите подоходный налог, то вам может быть возвращена некоторая его часть, в том случае, если вы приобрели себе жильё.
Вы расторгаете договор с застройщиком / продавцом квартиры. Он перечисляет вам всю внесенную за квартиру сумму, включая материнский капитал. Вы возвращаете материнский капитал тому отделению Пенсионного фонда, которое переводило его вам.
Однако в конце 2012 супруги в связи с рождением второго ребенка будут иметь право на получение материнского капитала.
На самом деле вопрос то не простой и интересный. Правовые коллизии тут. Отвечу полно для всех. Отсюда можно сделать вывод, что вычет вы получили правомерно.
Основное их предназначение – облегчить молодым семьям непростую задачу ипотечных выплат, и тем самым приблизить возможные сроки получения ипотечного жилья.
При этом у вас есть обязанность по целевому использованию полученных денег. То есть не возвращать их совсем или пустить на другие нужды вы не можете.
Как известно, граждане РФ имеют право на возврат налога на доходы физических лиц при покупке жилья (квартир, домов, комнат в коммунальной квартире). Покупая жилье, гражданин заявляет имущественный налоговый вычет равный стоимости жилого объекта (но не более 2 миллионов рублей) в декларации 3-НДФЛ, тем самым получая возврат 13% от суммы квартиры.
Из-за отсутствия в законе нормальной процедуры по возврату маткапитала действовать приходится на свой страх и риск. Все предложенные в этой статье варианты действий мы подобрали с учетом имеющейся судебной практики. Рекомендуем в спорной ситуации дополнительно изучать судебную практику по своему региону и консультироваться с юристом.
Возвращают ли 13 процентов? Статьей 220 Налогового Кодекса оговорено, что расходы, которые фактически произведены на территории РФ на новое строительство, покупку жилья (будь то дом, квартира, комната или доля в них) или земли для строительства на них жилья (либо с расположенным на ней жильем) не включаются в облагаемую базу налога на доходы физических лиц.
Для оформления документов для получения выплаты гражданин должен обратиться в Федеральную Налоговую Службу. Записаться можно на сайте для конкретного города, по телефонам горячей линии или на портале Государственных услуг.
Подавать документы на получение вычета можно не ранее, чем через год после заключения сделки.
Для оформления гражданин должен предоставить заявление, прикрепить к нему следующие документы:
- паспорт;
- справка о начислении заработной платы по форме 2-НДФЛ;
- документы, подтверждающие право владения недвижимостью;
- ипотечный договор с приложенным графиком погашения;
- квитанции или документы, подтверждающие выплаты по кредиту;
- справка от банка, подтверждающая сумму остатка по долгу;
- справка от банка, подтверждающая своевременность выплат заемщиком
По полученным документам составляется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно, если имеются соответствующие знания, или обратиться за помощью к специалистам ФСН.
Вычет при приобретении недвижимости
Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.
Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%. То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя. Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства? Будем разбираться.
Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета. Так вот, это не так.
Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.
В каких случаях могут отказать в возврате налога
Имущественный налоговый вычет в соответствии с законодательством предоставляется не всем налогоплательщикам. Так, не имеют такого права граждане при следующих обстоятельствах:
- оплата за жилье осуществлена за счет средств работодателя или иных лиц, а также бюджетных средств;
- сделка по купле-продажи заключена с лицом, которое является взаимозависимым по отношению к налогоплательщику: супруг, родители, дети и другие близкие родственники.
Если вы удостоверились, положен ли вам вычет и подали соответствующие документы, получить отказ можно в следующих случаях:
- Подача неполного пакета документов.
- Сумма, указаннная в договоре, меньше, той, на которую претендует лицо.
- Заявитель не задекларировал доходы.
- Декларация заполнена неверно или не заверена подписью физического лица.
- Право на имущественный вычет было использовано ранее в полном объеме.
В случае перечисления денег, когда на то нет законных оснований, средства будут возвращены в бюджет.
Возврат налога с материнским капиталом
При покупке квартиры с помощью материнского капитала можно вернуть 13 % от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли). Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:
Имущественный вычет (ИВ) также предоставляется при продаже квартиры — до 1 млн рублей. Также сумму дохода можно уменьшить на размер фактических расходов на покупку недвижимости. При этом средства сертификата включаются в их перечень, поэтому вычитать материнский капитал (МК) из стоимости не нужно.
Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.
Условия
:
- Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
- Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
- Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
- Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.
Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.
Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.