Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что входит в долгосрочные и краткосрочные обязательства компании». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сегодня все коммерческие организации осуществляют свою деятельность за счет того, что им предоставляются долгосрочные, а также краткосрочные займы. Это необходимо для предприятий, иначе им просто не хватит средств для дальнейшего развития своего бизнеса, закупки товаров и своевременных расчетов по налоговым платежам и перед поставщиками.
Виды краткосрочных кредитов
Есть много различных видов займов, предоставляемых на короткие сроки. Однако, наиболее известными из них являются:
- Овердрафт. Считается распространённым не только в России, но и за границей. Данный вид кредитования предусматривает заключение между сторонами специализированного договора. Клиент, оформивший овердрафт, вправе в пределах лимита уходить в минусы, то есть расходовать предоставленные банком средства. По таким кредитам ставка небольшая, а при систематическом пополнении банковского счёта проценты пересчитываются автоматически.
- Под обеспечение оборотных средств. Этот кредит доступен только для юридических лиц. Благодаря предоставленным средствам, организации способны решить свои трудности на выгодных условиях с минимальной переплатой.
- Кредитная карта. Она считается самым востребованным видом кредитования. Физическое лицо может оформить карту в день обращения. Исходя из интересов самого клиента и его уровня надежности, банк устанавливает определенный лимит кредитования на карте, которым он может пользоваться в течение 3-5 лет. При своевременной выплате всех ежемесячных платежей и поддержании хорошей кредитной истории, банк со временем увеличивает лимит средств на карте.
Указание краткосрочных кредитов в отчетности предприятия
Кредиты краткосрочного вида в бухгалтерском балансе предприятия относятся к ликвидным средствам. Данная строка баланса характеризует организацию, с точки зрения её отличной платежеспособности. Учет таких кредитов необходимо осуществлять, опираясь на законодательные документы органов власти. Это даст возможность юридическим организациям своевременно оплачивать задолженности и правильно сдавать ежегодную отчетность. Юридическое лицо, которое ежемесячно расплачивается по взятому займу, будет интересно не только кредитным учреждениям, но и инвесторам.
Сумма краткосрочного займа зависит от политики конкретной микрофинансовой организации. Один из лидеров рынка, компания Zaimer, работает в диапазоне 2 000-30 000 рублей. Это одна из компаний, которые работают только в сфере краткосрочных кредитов. При первом обращении заемщик может рассчитывать на получение беспроцентного кредита.
В подавляющем большинстве случаев сумма краткосрочных кредитов не превышает 30 000 рублей. Средние компании, а также небольшие микрофинансовые компании работают с меньшими суммами. Лимит также может быть связан с категорией клиента. При первом обращении компания обычно не одобряет максимально возможную сумму. Для проверки кредитоспособности клиента сумма первого кредита может быть ограничена 2 000-5 000 рублей. В некоторых случаях сумма может быть выше.
Какой заём лучше выбрать?
Все зависит от целей заёмщика. Так, деньги «до зарплаты» выручат, если средства срочно понадобились на самые неотложные нужды: купить лекарства или оплатить лечение, починить автомобиль, заплатить за школу или детский сад. Но учитывайте, что вернуть нужно будет более крупную сумму, чем вы взяли. Поэтому если есть возможность, лучше занять денег у друзей или родственников.
А вот долгосрочный заём не несёт такой большой нагрузки по переплате, гасится частями и может использоваться как обычный потребительский кредит. Например, деньги можно потратить на ремонт или покупку дорогой техники, с той лишь разницей, что получить заём намного проще даже с плохой кредитной историей.
Некоторые предприниматели также обращаются к микрофинансовым организациям, чтобы получить деньги для развития бизнеса (обратиться можно и как юридическое, и как физическое лицо). Это станет хорошим решением, если получить финансирование в банке невозможно.
Займы выгодны как получателям, так и инвесторам. Современные законодательные тенденции говорят о том, что сфера краткосрочного и долгосрочного кредитования будет развиваться и регулироваться ведущими финансовыми организациями и государством. Таким образом, будут защищены все стороны процесса, что позволит создать здоровые условия для получения в России средств в долг.
Разница между долгосрочными и краткосрочными займами
В финансовом рынке существуют займы, которые предполагают довольно долгий срок кредитования. Он может достигать 5, 10 и даже 15 лет. В основном такие условия предлагаются клиентам только под залог имущества, например, недвижимости или автомобиля. Для оформления такого кредита понадобится собрать достаточно большой пакет документов, чтобы подтвердить своё финансовое состояние и платёжеспособность. Займы же на месяц, два или три более выгодны для заёмщиков, которым необходимо получить деньги срочно, без оформления дополнительных документов с работы. Они, как правило, выдаются по одному только паспорту.
Рассматривая займы на разный срок, стоит учитывать, что сегодня программ кредитования достаточно много, и каждая компания предъявляет к заёмщикам свои требования и условия.
С какой кредитной историей выдают деньги
Чтобы взять займ на карту, необязательно иметь хорошую кредитную историю. Многие МФО позволяют взять микрозайм и заемщикам с очень плохой КИ, но при этом процентная ставка иногда становится выше. Даже если вы получили отказ, вы можете через 10-15 дней снова оформить заявку. Поскольку проверка осуществляется в автоматическом режиме, повторные запросы зачастую одобряются.
Обратите внимание, что микрокредитование помогает улучшить кредитную историю. Каждый раз, как вы вовремя погашаете микрозайм, ваша КИ немного улучшается. Таким образом, если вы не будете допускать просрочек, то примерно через год-полтора (в зависимости от изначального состояния вашей кредитной истории), вы снова сможете брать и большие банковские кредиты.
Кредит на приобретение инвестиционного актива
Инвестиционным активом является, например, объект капитального строительства. Объекты основных средств, которые не требуют вложений в достройку или дооборудование, не являются инвестиционным активом.
Для кредитов, привлеченных в связи с приобретением инвестиционного актива, предусмотрен особый порядок учета процентов. Они увеличивают стоимость такого актива до момента ввода в эксплуатацию или до момента начала использования такого актива в деятельности компании.
Исключение сделано для предприятий, которые сдают упрощенную бухгалтерскую отчетность. Им разрешено стоимость процентов по такому кредиту включать в состав прочих расходов (абз. 4 п. 7 ПБУ 15/2008), что должно быть закреплено в учетной политике организации.
Признание процентов в составе прочих расходов должно быть равномерным.
Пример
Организация 15 марта 2016 года взяла кредит в сумме 2 000 000 руб. на строительство стоянки для автотранспорта на срок 6 месяцев (183 дня) под 20% годовых. Проценты начисляются и выплачиваются ежемесячно. Кредит возвращен 14 сентября 2016 года.
Автостоянка признается инвестиционным активом. Проценты по кредиту включаются в его стоимость.
В бухгалтерском учете будут сделаны следующие проводки.
Март:
Дт 51 Кт 66.Осн. — 2 000 000 руб. — получен краткосрочный кредит;
Дт 08 Кт 66.Проц. — 2 000 000 × 20% / 183 × 16 = 28 415,30 руб. — начислены %;
Дт 66.Проц. Кт 51 — 28 415,30 руб. — перечислены % банку.
В итоге за апрель–сентябрь 2016 года стоимость инвестиционного актива увеличится на сумму уплаченных за этот период процентов.
Кому можно оформить долгосрочный кредит
Многие потенциальные заёмщики считают, что для оформления долгосрочного кредита достаточно предоставления залога. Но это ошибочное мнение, потому что помимо залога необходим стабильный источник дохода и официальное место работы. Долгосрочные займы оформляются в зависимости от программы сроком до 15 – 30 лет и на значительные суммы денежных средств (до 90% от обеспечения). Сделка одобряется только в случае полной уверенности финансовой организации в платёжеспособности клиента.
Потенциальный претендент на кредитные средства должен соответствовать ряду требований:
- Гражданство Российской Федерации.
- Возраст 23 – 65 лет (на момент окончания соглашения).
- Официальное место работы в течение последнего полугода.
- Высокий доход. Сумма выплаты по кредитной задолженности не должна быть больше половины чистого дохода заёмщика.
- Чистая кредитная история.
Заявка обычно рассматривается 2 — 5 рабочих дня, длительность рассмотрения зависит от суммы запрашиваемых денежных средств. Даже если залогом служит дорогостоящее имущество, клиент, имеющий плохую кредитную историю, не сможет получить долгосрочный кредит. Это объясняется очень просто. Банки не хотят вести судебные процессы, заниматься конфискацией залогов и их продажей. Взыскивать проблемный кредит иногда приходится несколько лет. Положительный исход дела никем не гарантируется, даже при хорошем обеспечении.
Юридические лица тоже могут оформлять долгосрочный кредит, но условия будут отличаться. Документом, подтверждающим доходы, будет считаться справка и выписка из Налоговой Инспекции за определённый период времени. Для получения долгосрочного займа компания должна работать стабильно последние несколько лет. За этот срок не должно быть:
- просроченных платежей по кредитам;
- неоплаченных налогов;
- процедуры отчуждения имущества.
Как выглядит форма займа на карту на длительный срок
Во-первых, соискателю стоит посетить сайт микрофинансовой компании, выдающей займы на карту на длительный срок. После оформления заявки и ее одобрения придется выбрать вариант получения денег. Заявка оформляется в специальной форме.
А сейчас давайте посмотрим, какие действия придется предпринять для получения долгосрочного займа поэтапно:
- Подавать заявку следует на сайте организации, где планируется брать займы на карту на длительный срок.
- Некоторые из подобных МФО требуют личного присутствия соискателя в офисе кредитной компании. Посетить офис придется после оформления заявки. Там с соискателем будет проведено собеседование, по результатам которого будет принято окончательное решение о выдаче ссуды. Но, надо сказать, что проведения собеседования требуют далеко не все компании.
- На какую бы сумму вы ни брали заем, вам обязательно придется заключить с компанией письменный договор. Получение долгосрочного займа — это хоть и довольно быстрая процедура, но все же она связана с выдачей денежных средств, поэтому все тонкости оформления должны быть обязательно соблюдены. Для получения долгосрочного займа придется соблюсти не так уж и много условий, но все же они есть, и к этому следует относиться уважительно. Получение долгосрочного займа можно считать решенным делом, когда договор будет подписан, тогда останется получить деньги на карту или любым из других способов.
В чем заключаются особенности?
Долгосрочный займ выдается на более длительный срок, который может быть растянут на 120 месяцев. При частом кредитовании он может быть увеличен на еще более длительный период. Подобные займы выдаются обычно микрофинансовыми небанковскими учреждениями или частными инвесторами. Кредит на долгосрочных условиях выдается на определенную сумму, при этом срок его может составлять больше 6 месяцев. Такой вид займа может быть выдан на 10 лет, но это возможно только в случае, если взять кредит в компании, которая предлагает подобные условия. Важно отметить, что сумма долгосрочного займа может быть более высокой. Однако перед тем как взять такой кредит, необходимо удостовериться в том, что получится его своевременно погасить с учетом установленного графика. Ведь в случае непогашения кредита, подобное финансовое обязательство приведет к большим долгам.
Почему нужно иметь кредитную карту?
На сегодняшний день расчёты наличными становятся неактуальными, поскольку многие из них осуществляется в электронном виде. Электронный способ оплаты используется не только при осуществлении серьезных денежных операций, но и в повседневной жизни. Каждый человек имеет возможность пользоваться кредитной картой в любом из магазинов, либо оплачивать различные услуги на дому.
Преимуществом является то, что в конце каждого месяца человек может проанализировать наибольшую статью своих расходов и принять меры по сокращению семейного бюджета. Вдобавок, любая карта защищена от мошеннических действий.
Важно! Многие кредиторы разрабатывают различные скидки на товары и услуги при оплате кредитными картами.
Особенности долгосрочных кредитов и займов
Денежные средства, выдаваемые кредитором под проценты сроком на 3 и более лет, относятся к долгосрочным кредитам. Заключая договор, клиент обязуется осуществлять возврат денежных средств в полном объеме в течение указанного в договоре срока. Как правило, долгосрочные ссуды банк выдает на конкретные цели, например, на покупку недвижимости, развитие бизнеса и другое. Это значит, что оформлять подобные кредиты на мелкие покупки будет нецелесообразно.
Основными отличиями долгосрочного кредитования от краткосрочного является наличие обеспечения, а также страхования. Банк представляет подобные требования, поскольку несет риск за возврат выданных заемных средств на длительный срок.
Важно! Получить кредитные средства на длительный срок может только заемщик с положительной кредитной историей.
Положительные и отрицательные стороны
Долгосрочное кредитование – крайне «живучая» разновидность банковской помощи, которая способна работать даже в самых неблагоприятных (кризисных) экономических условиях, тогда как краткосрочное кредитование прекращается, как только теряет стабильность ситуация на рынке ценных бумаг. Долгосрочное кредитование является крайне выгодным для банков даже несмотря на то, что заёмщик может возвращать кредит несколько десятилетий. Вся суть в том, что рост суммы переплаты прямо пропорционален росту срока кредитования.
Пример 1
Например, при кредитовании на покупку жилья сроком на 15 лет, переплата может превысить стоимость приобретённой недвижимости в 3 и более раз.
Конечно, имеются и определённые риски для банка, будь то обесценивание залогового имущества, смерть заёмщика и другие, однако они ничтожно малы по сравнению с возможной прибылью. Для заёмщика же долгосрочный кредит является далеко не самым выгодным, и пользоваться им следует только в случаях чрезвычайной необходимости, а также когда требуются очень большие средства. Также нужно оценивать возможные риски и обстоятельства с тем, чтобы обеспечить своевременную выплату кредита, т.к. обычно сумма залога превышает стоимость кредита и потерять залог будет крайне неприятно.