Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «МНС объяснил, что ждет предпринимателей в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Осуществление предпринимательской деятельности, когда в соответствии с законодательными актами такая деятельность является незаконной и (или) запрещается, – влечет наложение штрафа в размере от 20 до 50 базовых величин – от 490 до 1 225 рублей. Возможна также конфискация полученного дохода, а также орудий и средств совершения правонарушения.
Резюмируем. Что нужно делать, если вы решили вести бизнес без регистрации ИП
Шаг 1. Убедитесь, что направление, которые вы избрали, есть в списке видов деятельности, не требующих регистрации ИП.
Шаг 2. Определитесь: будете ли вы заниматься своей деятельностью самостоятельно или намерены привлекать к работе других людей; собираетесь работать только с физлицами или есть заказчики среди юридических лиц и ИП.
Шаг 3. Если вы будете работать самостоятельно и только по заказам физлиц – отправляйтесь в налоговый орган по месту жительства с уведомлением. В нем надо указать вид деятельности, период ее осуществления и населенный пункт, в котором вы планируете работать.
Шаг 4. На основании поданных вами сведений будет рассчитан единый налог, который вы должны уплатить в бюджет до начала реализации товаров (работ, услуг)
Шаг 5. Работайте и зарабатывайте!
Можно ли одновременно при осуществлении одного вида деятельности быть ИП и платить НПД
МНС разъясняет, что физлица, планирующие применение НПД с осуществлением видов деятельности, по которым такие лица одновременно осуществляют предпринимательскую деятельность и зарегистрированы в качестве ИП, не вправе в таком случае применять налог на профессиональный доход.
Например.
1. ИП осуществляет деятельность по фотосъемке. При этом планирует одновременно осуществлять аналогичную деятельность по фотосъемке в качестве физического лица – плательщика налога на профессиональный доход. С учетом того, что деятельность осуществляется в качестве индивидуального предпринимателя, одновременное осуществление такой же деятельности в качестве плательщика налога на профессиональный доход неправомерно.
2. Физическое лицо, зарегистрированное в качестве ИП, осуществляет деятельность по фотосъемке и планирует одновременно осуществлять в качестве плательщика налога на профессиональный доход деятельность репетитора. С учетом того, что ИП и физическим лицом осуществляются различные виды деятельности, то осуществление таких видов деятельности в качестве ИП и плательщика налога на профессиональный доход правомерно.
Для налогообложения профессионального дохода Налоговым кодексом предусмотрены две ставки налога – 10 % и 20 %.
Ставка в размере 10 % применяется в отношении профессионального дохода, полученного от физических лиц (независимо от размера), от иностранных организаций и иностранных индивидуальных предпринимателей (независимо от размера) и от белорусских организаций и белорусских индивидуальных предпринимателей.
В случае, если профессиональный доход, полученный от белорусских организаций и белорусских индивидуальных предпринимателей, превысит 60,0 тысяч белорусских рублей, то сумма превышения облагается по ставке 20 %.
Учет профессионального дохода осуществляется налоговым органом на основании чеков, сформированных физическим лицом-плательщиком НПД в приложении «Налог на профессиональный доход».
При выявлении налоговым органом факта получения плательщиком профессионального дохода без формирования чека посредством приложения «Налог на профессиональный доход» налог с этого дохода будет исчислен налоговыми органами по ставке 20 % без учета льгот по НПД.
Профессиональный доход, полученный в иностранной валюте, пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Национальным банком на дату получения профессионального дохода.
Дата получения профессионального дохода определяется как дата получения соответствующих денежных средств, включая предварительную оплату, в том числе на счет плательщика в банке.
Например. 04.01.2023 на счет физического лица-плательщика НПД в банке в качестве аванса за разработку веб-сайта поступило 100 долларов США от иностранного заказчика. Поскольку указанная дата (04.01.2023) является датой получения профессионального дохода, а курс Национального банка за 1 доллар США на 04.01.2023 установлен в размере 2,7088 белорусских рублей, то в белорусских рублях сумма профессионального дохода составит 270,88 белорусских рублей (100х2,7088).
Сумма профессионального дохода в размере 270,88 белорусских рублей подлежит отражению плательщиком в чеке, формируемом в приложении «Налог на профессиональный доход».
Плюсы и минусы для ИП в переходе на новый налог
Преимущество налога на профдоход в том, что в него включены взносы в ФСЗН, дополнительно платить их не придется. Плательщику не нужно вести бухучет, подавать декларации — это тоже должно упростить жизнь.
— Нюанс по сравнению с оформлением ИП — налог на профдоход уплачивается каждый месяц, а не раз в квартал, как привыкли «ипэшники». Если при ведении бизнеса много затрат, то при уплате налога на профдоход их нельзя учесть, а при общей системе налогообложения для ИП можно.
Важно учесть, что при самозанятости и уплате налога на профдоход не может быть наемных работников.
Если планируется не работать одному, а привлекать работников по договору подряда, трудовому договору, тогда налог на профдоход и самозанятость не подойдут, нужно рассматривать ИП или юрлицо. ИП может нанимать до трех человек в целом по договору подряда и трудовому договору. Если бизнес крупный и трех сотрудников мало, нужно оформлять юрлицо.
Условия осуществления деятельности без регистрации ИП
Чтобы осуществлять вышеуказанные направления деятельности требуется одновременное соблюдение ряда условий:
- работы, услуги вы должны осуществлять самостоятельно, без привлечения работников по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам (например, договор подряда). Если вам необходимы помощники (продавцы, курьеры и так далее) – необходимо регистрироваться в качестве ИП, либо открывать фирму;
- оказывать услуги и выполнять работы можно только для личных нужд физических лиц. Например, если кому-то необходимо оклеить стены в офисе, то без регистрации ИП такую деятельность осуществлять нельзя;
- необходимо соблюдать санитарные нормы и требования, если к указанной деятельности таковы применимы (изготовление пищевой продукции, косметологические услуги);
- обязательно пройти процедуру оформления в налоговой инспекции и оплатить единый налог.
Из-за налога подрастет конечная стоимость товара
— Не каждый индивидуальный предприниматель может потянуть такой налог, который власти предлагают оплачивать. Здесь все зависит от заработанных средств. Например, у меня оборот небольшой, полтора года назад я платил единый налог, было чуть больше 120 рублей, а сейчас я должен платить в месяц 1452 рубля (ставка единого налога в Минске, в регионах она будет ниже). Для мелкого предпринимателя это неподъемная сумма. А ведь еще надо заплатить аренду, коммуналку, привезти товар, — рассказал ИП Денис, который занимается розничной продажей обуви.
Мужчина говорит, что есть возможность перейти на общую систему налогообложения, но она сложна тем, что «надо вести еще кучу книг и документов для отчетности», при едином налоге этого не было, а потому разобраться было проще. По мнению собеседника, если ИП работает один, то на эти бумаги просто не хватит времени — надо нанимать бухгалтера, а это дополнительные траты.
Кто не может быть ИП в Беларуси?
Законодательством Республики Беларусь предусмотрен ряд ограничений относительно того, кто не может быть ИП. В частности, это иностранные граждане, которые не имеют вида на жительство в стране. Также, это следующая категория граждан:
- лица, которые имеют судимости по экономическим преступлениям и преступлениям против собственности;
- недееспособные граждане или ограниченные в правах;
- лица, имеющие задолженности по судебным постановлениям или исполнительной надписи перед налоговыми органами, Белгосстрахом, ФСЗН;
- собственники компаний (долей в них), руководители компаний, находящихся в стадии ликвидации или банкротства;
- если были собственниками компаний (долей в них), ИП, задолженность которых была признана безнадежным долгом и списана, а с момента исключения из ЕГР прошло менее 3 лет;
- ИП, которые были признаны банкротами и с этого момента прошло мене 1 года;
- лица, имеющие судебный или законодательный запрет на осуществление предпринимательской деятельности.
Особенности открытия ИП в Беларуси в 2022 году
site-admin 0
Сегодня открыть ИП в Беларуси в 2022 году не так сложно, как раньше. Этому способствуют многие факторы. Один из них – поддержка предпринимательства со стороны государства. Недаром же налогообложение ИП в Беларуси в 2022 году может быть пересмотрено в сторону уменьшения. Плюс по определённым позициям играет на руку нестабильная финансово-экономическая ситуация, возникшая в Беларуси по известным причинам (это те направления, которые не имели отношения к поставкам продукции из-за рубежа).
Кому не быть в Беларуси ипэшником?
Наказание иждивенцев в Белоруссии
Среди государств бывшего СССР продолжают наказывать за тунеядство в Белоруссии. Денежные сборы с безработных стали обязательными с 2015 года по декрету Президента РБ. Суть документа в том, что граждане, которые оставались без работы в течение 183 дней и более за год, обязаны оплатить налог в размере 20 базовых величин в год. Сумма этого налога составляла 3,6 млн. белорусских рублей или почти 14 тыс. российских рублей. А минимальный доход в Белоруссии составлял в 2015 году чуть больше 2 млн белорусских рублей.
От уплаты налога за тунеядство в Белоруссии освободили:
Если гражданин не оплачивал налог, ему начисляли штраф в размере до 2750 российских рублей. Но вместо оплаты налога жители обращались в службы занятости населения, чтобы получить статус безработного. Оплатили налог только 54 тыс. граждан, это 11,5% от общего количества тунеядцев, выявленных в РБ.
Во второй половине 2017 года граждане Беларуси начали протестовать, и властям пришлось идти на уступки. Штрафы за тунеядство отменили, а тем, кто уже заплатил его, вернули деньги. Но полностью налог не отменили. В 2018 году Лукашенко подписал декрет «О содействии занятости населения». По последним новостям в Белоруссии тунеядцами считают не работающих, не обучающихся и тех, кто не занят предпринимательством.
Регистрирующий орган для регистрации ИП
При открытии ИП в Беларуси граждане обращаются в местный исполнительный комитет по месту жительства (месту постоянной регистрации). Жителям Минска необходимо обратиться в Минский городской исполнительный комитет (пр-т. Пушкина, 42).
Обратите внимание, что в данный момент регистрация ИП в г. Минске не осуществляется.
Гражданин может открыть ИП только по месту своей постоянной регистрации. Однако осуществлять свою деятельность ИП может в любом населенном пункте Республики Беларусь, независимо от места регистрации ИП или места проживания. Можно, например, быть зарегистрированным ИП в г. Бресте, платить там налоги и т.д., однако деятельность осуществлять в г. Витебске – закон это не запрещает.
Печать для индивидуальных предпринимателей не обязательна. Если же она вам необходима, то никакие разрешения на неё не нужны.
Достаточно предоставить копию свидетельства в выбранную вами фирму-изготовитель. Стоимость услуги приблизительно 20-30 рублей.
Кому не нужно платить госпошлину?
От оплаты госпошлины в размере 0,5 базовой величины освобождаются:
– Безработные, состоящие на учёте в органах по труду, занятости и социальной защите.
– Студенты дневных форм обучения.
– Дипломированные выпускники дневных форм в течение года после завершения обучения.
– Зарегистрированные ИП, которые вносят изменения в свою деятельность.
Если вы относитесь к лицам, освобождающимся от оплаты госпошлины, вам необходимо предоставить подтверждающие документы.
Кто может оформить статус самозанятого
Еще сравнительно недавно белорусам, желающим работать на себя (сейчас их уже больше трети всего работающего населения), необходимо было собрать кучу документов для регистрации частного предприятия или ООО. Сейчас достаточно всего лишь уведомить налоговую службу. Стать самозанятым официально может любой совершеннолетний гражданин РБ, владеющий определенной профессией или навыком. При этом он должен полагаться только на свои силы, без наемного персонала. Самозанятым без оформления ИП разрешены многие виды деятельности, среди которых (давайте укажем все с маленькой буквы):
- профессиональная и художественная фотография;
- видеосъемка;
- образовательные услуги;
- услуги переводчика (устные и письменные);
- заполнение, оформление офисных документов;
- уборка травы;
- организация и ведение праздников, свадеб, корпоративов;
- переноска и перевоз грузов;
- ряд сельскохозяйственных работ (с оговорками), отжим сока, культивирование растений, выпас скота, дробление зерновых;
- аквагрим на ивенты;
- прокат велосипедов, самокатов, спортинвентаря;
- деятельность адвоката, нотариуса;
- продажа животных (исключение – котята и щенята);
- кулинарная продукция собственного изготовления;
- ремонт, настройка музинструментов;
- клининговые услуги;
- стирка, глажка одежды, белья;
- майнинг;
- изготовление ключей, их дубликатов;
- монтаж и ремонт мебели;
- создание веб-сайтов;
- починка и пошив одежды, обуви, бижутерии, сумок, аксессуаров;
- дизайн интерьеров, графические работы;
- ландшафтные работы;
- услуги парикмахера и косметолога;
- сдача собственной недвижимости на недлительный срок;
- граверные работы;
- услуги няни, сиделки;
- услуги дефектолога;
- работа курьером;
- оформление и уход за захоронениями;
- уборка салонов транспортных средств
- ремонт и обслуживание компьютеров, сопутствующей техники.