Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какую систему налогообложения выбрать для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Явных ограничений, установленных законодательно, для продаж через интернет-магазин по налогообложению в 2022 году не предусмотрено. Однако при выборе ЕСХН, ПСН и НПД необходимо тщательно проверить, не попадает ли деятельность компании или предпринимателя под ограничения для применения этих режимов. Например, НПД не предназначена для перепродажи товаров, а ПСН больше ориентирована на работу с населением и должна осторожно применяться при работе с юридическими лицами.

Какие налоговые режимы нельзя применять для интернет-магазина

За неправомерное применение систем налогообложения для работы интернет-магазина, ФНС предусмотрены штрафы, размер которых зависит от ситуации. Кроме того, после выявления нарушений, необходимо уплатить недоимки по налогам и пени, которые набежали за период, пока применялась неправильная система налогообложения.

№4. Выбор системы налогообложения

Если вы все–таки остановились на ИП, то важно выбрать систему налогообложения: УСН, ОСНО, патент. Их также может применить и ООО.

УСН

Подойдет не всем и вот почему:

• граница по численности ─ не более 100 сотрудников, включая штатников, совместителей и тех в рамках договоров ГПХ;
• доходы также ограничены ─ не более 150 млн рублей в год;
• налог считают и платят ежеквартально, а декларацию сдают раз в год;
• взносы за сотрудников в фонды и отчетность по ним производится на общих основаниях;
• нет отчетн6ост по НДС, но лишь в том случае, если вы не занимаетесь импортом;
• свободный выбор объекта налогообложения и налоговой ставки;
• для ИП на УСН обязательно наличие онлайн–кассы.

№7. Создание интернет–магазина

Этот шаг – непосредственно создание вашего сайта для продажи и продвижения товаров. В первую очередь нужно выбрать платформу для реализации.

Есть несколько вариантов CMS платформ:

• платформа «1С–Битрикс»;
• бесплатные CMS (WordPress, Joomla);
• конструкторы сайтов (Tilda, Wix);
• платформы для создания интернет–магазинов (Ecwid, AdvantShop).

Если у вас уже своя база в «1С» с готовыми карточками товаров, лучше использовать именно платформу «1С-Битрикс». Ее важным преимуществом является интеграция с программами «1С». Это позволит осуществить:

• выгрузку каталогов на сайт;
• обновление данных о статусе заказов на сайте;
• формирование счетов–фактур и чеков.

Обязательно ли регистрировать ИП для интернет-магазина?

Многие до сих пор думают, что регистрировать интернет-магазин официально необязательно.

Однако, во-первых, это чревато проблемами с контролирующими органами. Они могут привести к дополнительным расходам в виде серьезных штрафов или даже к закрытию бизнеса.

Во-вторых, не регистрироваться можно, если планируется не более 1 сделки в год. А для этого магазины не открывают, поскольку главная цель запуска – прибыль за счет максимального количества продаж.

Виды наказаний за незаконную торговлю без регистрации:

• по налоговому кодексу – 10% от прибыли за весь период неоформленной деятельности;
• по административному – от 500 до 2 000 рублей;
• по уголовному – до 300 000 рублей или ограничение свободы до полугода.

Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

• Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

• Выбрать налоговый режим. Если вы не сделали это до регистрации, лучше определиться сразу после нее, хотя бы на первое время. Предпринимателю доступны ОСНО и 4 спецрежима: УСН, НПД, ПСН и ЕСХН.
• Зарегистрироваться в ФСС. Это нужно сделать, если вы нанимаете хотя бы одного работника, без наемного персонала постановка на учет в ФСС добровольная. Регистрация в ПФР теперь происходит автоматически, о чем вам придет уведомление на электронную почту.
• Получить коды статистики (для заполнения налоговых деклараций и открытия банковских счетов). Обычно они приходят на почту каждому зарегистрированному ИП, но если отдел статистики не прислал их вам, нужно обратиться за их получением самостоятельно.
• Заказать печать. По закону вы не обязаны ее иметь, но иногда контрагенты относятся к документам, заверенным печатью, с большим доверием. Кроме того, без печати нельзя заверять бумажные трудовые книжки, участвовать в госзаказах и пр.
• Открыть банковский счет. Сделать это можно в любой момент и в любом подходящем банке.
• Приобрести и установить кассу.
• Получить лицензию или специальное разрешение. Это нужно делать только в случае, если ваша деятельность подлежит лицензированию или требует специального разрешения. В таком случае соберите необходимые документы, обратитесь в соответствующий орган и оплатите госпошлину.
• Организовать внутренний документооборот: трудовой распорядок, приказы, трудовые книжки и пр.
• Подавать налоговые декларации и уплачивать налоги. Порядок зависит от выбранного режима налогообложения.
• Уплачивать взносы за себя и работников. Учтите, что в 2023 году индивидуальный предприниматель обязан платить за себя взносы в ПФР и ТФОМС, даже если у него нет дохода.

Шаг 3. Открыть ИП или ООО

Зачем. Продажа товаров — это бизнес, его нужно зарегистрироваться и платить налог. Но еще до начала продаж предпринимателю потребуется открыть ИП или ООО, чтобы работать с поставщиками.

Что сделать. Выбрать, что для вас больше подходит — ИП или ООО. Вот основные различия:

ИП	ООО
одно физлицо	несколько учредителей
легко открыть и закрыть	сложная регистрация, ликвидация может занять больше двух месяцев
легко вести учет	сложный учет, потребуется привлечь бухгалтера
низкие штрафы	высокие штрафы
легко выводить прибыль	прибыль можно вывести только в качестве зарплаты или дивидендов, в обоих случаях будет налог
налоги и обязательные взносы, даже если не продаете	налоги, только когда продаете

ФНС вынесет отказ в регистрации ИП, если гражданин, согласно закону, не имеет права становиться индивидуальным предпринимателем:

1. Если физ. лицо состоит на государственной службе. Например, физ. лицо — военнослужащий или судья.
2. Гражданин является недееспособным. В РФ дееспособными признаются граждане, достигшее 18 летнего возраста. Дееспособность можно установить и раньше, для этого надо:
   • заключить брак, который является основанием считать гражданина полностью отвечающим за свои действия
   • иметь судебное решение о признании несовершеннолетнего дееспособным
3. Если иностранный гражданин находится на территории РФ незаконно.
4. Если заявитель признан банкротом.
5. Если гражданин уже является ИП. Стать индивидуальным предпринимателем дважды нельзя. Можно возобновить ранее приостановленную деятельность.
6. Если на заявителя наложен судебный запрет на ведение предпринимательской деятельности.

Наиболее частые причины отказа в регистрации ИП — это некомплектность документов либо наличие в них ошибок, помарок, неточностей.

Вы 100% получите отказ в регистрации ИП, если подадите документы не в ту налоговую или выберете запрещенный вид деятельности.

ИП не имеет право заниматься:

• изготовлением и продажей спиртных напитков
• разработкой, производством и обслуживанием авиатехники
• производством лекарственных препаратов
• охранными услугами
• изготовлением, продажей и утилизацией боеприпасов, военной техники, пиротехнических изделий четвертого и пятого класса
• продажей электроэнергии
• экспертной оценкой промышленной безопасности
• трудоустройством гражданин России за пределами государства
• деятельностью, которая связана с космосом
• созданием инвестиционных и пенсионных фондов
• воздушными грузовыми или пассажирскими перевозками

Налогообложение для интернет-магазина

Для ООО и ИП доступны:

• Общая система налогообложения (ОСНО);
• Упрощенная система налогообложения (УСН);
• Патентная система налогообложения (ПСН).

ОСНО – налоговый режим, применяемый к предпринимателю по умолчанию, если он не подавал заявление о выборе другого.

Бизнес на ОСНО облагается такими налогами, как НДС, НДФЛ (для ИП), налогом на прибыль (для юридических лиц) и налогом на имущество, от которых освобождены компании работающие на спецрежимах.

Небольшому или среднему интернет магазину, выгоднее воспользоваться упрощенной системой налогообложения или патентной, при них процедура ведения отчётности будет максимально простой, и предприниматель сможет не прибегать к помощи бухгалтера, а вести всю бухгалтерию сам.

УСН подходит для всех интернет-магазинов, количество работников которых не более 100 человек за отчётный период, а количество дохода, ограничивается 150 млн. рублей. Доля участия других организаций в ООО на УСН не может превышать 25%. Также запрещено открытие филиалов.

На УСН вам не нужно будет платить:

• налог на имущество, за исключением облагаемого по кадастровой стоимости;
• налог на прибыль организаций;
• НДС, за исключением импорта.

На упрощёнке можно выбрать один из двух объектов налогообложения:

• «Доходы» по ставке 6%;
• «Доходы минус расходы» по ставке от 5 до 15%.

ШАГ 5. Подача документов самостоятельно в налоговую инспекцию.

Переходим к непосредственно подаче документов.

Если вы регистрируетесь в Москве, то вам в Межрайонную инспекцию федеральной налоговой службы № 46 (МИФНС № 46 адрес: г. Москва, Походный проезд, владение 3, стр.2). Если вы из другого города России, то обращайтесь в районную инспекцию по месту прописки.

Документы, которые необходимо передать в налоговую:
– Заявление о регистрации ИП (1 шт.). Лист Б формы Р21001 заполняют в налоговой и отдают вам;
– Копия паспорта с пропиской на одном листе. Бывали случаи когда налоговые требуют копии всех страниц, уточняйте в своей;
– Квитанция об оплате госпошлины;
– Заявление о переходе на УСН (если собираетесь использовать УСН);
– Копию ИНН;
– Иностранным гражданам обязательно нужно взять с собой копию документа, разрешающего их временное проживание на территории России или копию вида на жительство.

Этих документов будет достаточно для самостоятельной регистрации ИП.

В какие сроки можно получить подтверждение об успешной процедуре прохождения регистрации как ИП

В том случае, что все документы, необходимые для регистрации ИП собраны Вами и оформлены в соответствии с действующими требованиями, то по истечении 3-х рабочих дней Вам должны предоставить документы о Вашем новом статусе как индивидуального предпринимателя. Информация об отказе в регистрации Вас как ИП также поступает к заявителю через 3 рабочих дня.

В каких случаях можно получить отказ в регистрации ИП

Перечень наиболее распространенных оснований для отказа в регистрации ИП:

1) При заполнении документов следует быть максимально внимательным, поскольку наличие ошибок является основанием для отказа в государственной регистрации.

2) Отказать в регистрации могут в том случае, если гражданин ранее уже был зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, а также, если не истек срок с момента принятия судебного решения о его банкротстве.

3) Запрещена регистрация лица, планирующего заниматься некоторыми видами деятельности, если гражданин ранее был судим за действия, приносимые вред жизни и здоровью людей.

4) Не предоставлены в полном объеме требуемые документы.

5) Документы предоставлены, но не по месту регистрации.

6) Оформление документов не соответствует действующим обязательным формам.

7) Отсутствие подписи непосредственного заявителя на регистрационных документах.

8) Не истек срок действия приговора суда в отношении заявителя в отношении лишения права заниматься ИП.

9) Предоставление недостоверной информации.

1. Полноценный интернет-магазин – выстраиваете бизнес с постоянным ассортиментом, логистикой, службой обратной связи и другими фишками.

Плюсы: максимальная прибыль, возможности для развития и масштабирования.

Минусы: большие капиталовложения, длительный и дорогой процесс раскрутки, необходимость регистрации юридического лица, дополнительные статьи расходов (аренда помещений, выплаты персоналу, налоги).

1. Нишевый магазин – делаете ставку на одно или несколько торговых предложений, пользующихся максимальным спросом.

Плюсы: простая организация, минимум затрат.

Минусы: ограниченные возможности развития, зависимость от кратковременного (сезонного) спроса.

1. Дропшиппинг – реализуете продукцию поставщика, зарабатывая на разнице в цене (покупаете платья по 10 долларов, продаете по 20).

Плюсы: отсутствие организационных расходов и ответственности за доставку.

Минусы: ограниченный заработок, высокая конкуренция, сложности при работе с известными поставщиками (они сотрудничают только с крупными магазинами или требуют внесения депозита).

1. Партнерская программа – рекламируете и продаете продукцию другого продавца, получая проценты.

Плюсы: сфера ответственности ограничивается продвижением товара.

Минусы: небольшой заработок (7-12% от суммы сделки), затраты на рекламу (могут не окупиться).

Шаг №3: Формирование потребительского портрета

Изучение целевой аудитории — обязательный этап в организации работы будущего интернет-магазина. Открывая электронную торговую точку, вы должны четко понимать, кому именно будете продавать продукт. Так например, предлагать мобильные устройства последнего поколения пожилым людям или женскую одежду мужчинам вряд ли целесообразно.

Поэтому о потенциальном клиенте важно заранее узнать как можно больше:

• Половую принадлежность основной доли потребителей. Не секрет, что покупать через интернет предпочитают в основном представительницы прекрасной половины человечества.
• Возрастные характеристики. Потому что в каждом возрасте люди покупают по-разному. Пожилые долго обдумывают будущее приобретение, тщательно прицениваются, выбирают. Соответственно ведение такого клиента к продаже — задача достаточно сложная. Молодые люди действуют больше на эмоциях, покупают быстро. В основном обращают внимание не на качество, а на популярность продукта.
• Уровень достатка потенциального покупателя. Малообеспеченные клиенты вполне предсказуемо подбирают дешевые товары по акции, не пропускают распродажи. «Середняки» в основном оценивают качество, только потом смотрят на стоимость. Покупатели с высоким достатком отдают предпочтение особым товарам. Чтобы привлечь таких клиентов, нужно предложить им что-то неординарное и обязательно дороге.
• Личные предпочтения (хобби, интересы). Обязательно выясните, чем занимаются ваши потенциальные покупатели. Как проводят свободное время, чем увлекаются (рыбалка, путешествия, вязание, кулинария и тому подобное). В соответствии с увлечениями люди выбирают себе определенные товары.

Похожие записи:

• Сроки действия копии трудовой книжки в России в 2020 году
• Как должны быть оформлены результаты камеральной налоговой проверки
• Кредитные карты для мам в декрете