Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как не платить транспортный налог». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Российское законодательство весьма лояльно к пенсионерам, предлагая им множество льгот и пособий, в том числе касаемо уплаты налогов. Льгота по транспортномуналогу для пенсионеров является одной из самых популярных. Они имеют федеральный и региональный характер.
Льготы по налогам для пенсионеров
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
Льготы по налогу на имущество
Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.
Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:
- Дом, часть дома;
- Квартира, ее часть;
- Комната;
- Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
- Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
- И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).
То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.
В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.
Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.
Какие сведения нужно указывать при заполнении заявления на получение льгот
Первое правило – гражданину необходимо заполнять заявление строго по составленному образцу и собрать полный пакет документов, чтобы получить льготу.
Чтобы налоговая служба приняла заявление, в нём требуется указать:
- Полное название местного отдела федеральной налоговой службы, в которую направляется заявление;
- ФИО льготника, который подаёт заявление. Государственный орган будет проверять всю информацию, важно, чтобы одно имя было указано на всех документах. И в праве собственности на транспортное средство и в документах, подтверждающих право на получение льгот. Исключение – если документы подаёт доверенное лицо собственника авто;
- Другие паспортные данные льготника (семейное положение, прописка и прочее).
- Также потребуется заранее прикрепить к заявлению ксерокопии главных страниц паспорта и оригинал ИНН;
- Контактные данные, которые будут использоваться сотрудниками ФНС для дальнейшей связи с пенсионером;
- Краткое описание оснований, согласно которым налоговая служба обязана рассмотреть заявление или отменить начисление налога на транспортное средство;
- Документы, доказывающие право пенсионера на получение льгот. Обязательно описать список прикреплённых документов, которые будут отправлены на рассмотрение вместе с заявлением в местное отделение ФНС.
После это следует указать дату написания заявления и поставить подпись. При составлении заявления важно указывать только достоверные документы и факты, чтобы не затягивать процедуру рассмотрения заявки.
Речь идет о всех автомобилистах, достигших 18-летнего возраста и допущенных к управлению транспортным средством. Должны ли пенсионеры оплачивать налог? Как выяснили выше, да, должны. Но на добровольной основе они могут оформить для себя льготы, предоставляющие скидку. Данная процедура регулируется на государственном уровне.
Как видите, на вопрос, платят ли пенсионеры налог на машину, есть один точный ответ, но с рядом оговорок. Например, можно заглянуть в п. 2 ст. 358 НК и изучить типы ТС, которые не облагаются налогом:
- легковые автомобили, адаптированные под управление людьми с инвалидностью;
- транспортные средства, выделенные гражданскому лицу органами соцобеспечения, при этом мощность двигателя автомобиля не должна превышать 100 л.с.;
- весельные и моторные лодки (во втором случае до 5 л.с.).
Изучая вопрос, платят ли пенсионеры налог на машину, необходимо учитывать регион проживания, поскольку он играет немаловажную роль. К примеру, в Москве и МО пожилым людям льготы не предусмотрены, а в Санкт-Петербурге допускается владение одним транспортным средством, но только отечественного производства и с двигателем до 150 л. с.
Новое в законодательстве
В июне 2019 года в Государственную Думу был внесен законопроект об отмене транспортного налога, предусматривающий признание утратившими силу с 2020 года главы 28 Налогового кодекса и других связанных с налогом норм. В нем также предлагалось доходы от отмены налога включить в стоимость топливного акциза.
Однако уже в июле того же года данный законопроект был отклонен. Таким образом, необходимо руководствоваться положениями действующего федерального и регионального законодательства.
Стоит отметить, что споры об отмене транспортного налога ведутся уже давно: за последние 3 года было внесено на рассмотрение Госдумы как минимум 3 подобных законопроекта, и все они были отклонены. Хочется надеяться, что в ближайшей перспективе проблема все же будет решена в пользу налогоплательщиков.
Итак, отметим важные моменты:
- перечень категорий граждан, которым полагаются льготы при уплате транспортного налога, закреплен в региональном законодательстве
, информацию можно получить в налоговой инспекции; - для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу, в том числельготы военным пенсионерам по транспортному налогу, необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства;
- если автотранспортные средства, находящиеся в собственности пенсионера, входят в перечень, указанный в п. 2 ст. 358 НК РФ, то обязанность по уплате транспортного налога не наступает.
Налоговые ставки на лошадиные силы
Налоговая ставка на автомобиль определены целевыми законами субъектов РФ, но не выходят за пределы, установленные статьей 361 НК РФ , и зависят от:
- мощности машинного двигателя в л. с.;
- региона;
- могут дифференцироваться с учетом категории, возраста и экологического класса транспортного средства.
Для очень дорогих авто, имеющих цену от 3 млн рублей, применяются дополнительные, повышающие, коэффициенты (). В ряде случаев такой коэффициент увеличивает сумму налога в три раза . Перечни моделей и марок машин, попадающих под действие повышающих коэффициентов, ежегодно обновляются Министерством промышленности и торговли РФ.
Таблица . Ставки транспортного налога по Москве и МО.
| Наименование объекта налогообложения | Налоговая база | Налоговая ставка (в рублях) | |
| (мощность двигателя) | |||
| Автомобили легковые | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 12 р. |
| Автомобили легковые | свыше 100 л. с. до 125 л. с. | свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт | 25 р. |
| Автомобили легковые | свыше 125 л. с. до 150 л. с. | свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт | 35 р. |
| Автомобили легковые | свыше 150 л. с. до 175 л. с. | свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт | 45 р. |
| Автомобили легковые | свыше 175 л. с. до 200 л. с. | свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт | 50 р. |
| Автомобили легковые | свыше 200 л. с. до 225 л. с. | свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт | 65 р. |
| Автомобили легковые | свыше 225 л. с. до 250 л. с. | свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт | 75 р. |
| Автомобили легковые | свыше 250 л. с. | свыше 183,9 кВт | 150 р. |
| Мотоциклы и мотороллеры | до 20 л. с. | до 14,7 кВт | 7 р. |
| Мотоциклы и мотороллеры | свыше 20 л. с. до 35 л. с. | свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт | 15 р. |
| Мотоциклы и мотороллеры | свыше 35 л. с. | свыше 25,74 кВт | 50 р. |
| Автобусы | до 110 л. с. | до 80,9 кВт | 7 р. |
| Автобусы | свыше 110 л. с. до 200 л. с. | свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт | 15 р. |
| Автобусы | свыше 200 л. с. | свыше 147,1 кВт | 55 р. |
| Грузовые автомобили | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 15 р. |
| Грузовые автомобили | свыше 100 л. с. до 150 л. с. | свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт | 26 р. |
| Грузовые автомобили | свыше 150 л. с. до 200 л. с. | свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт | 38 р. |
| Грузовые автомобили | свыше 200 л. с. до 250 л. с. | свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт | 55 р. |
| Грузовые автомобили | свыше 250 л. с. | свыше 183,9 кВт | 70 р. |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | (с каждой лошадиной силы) | (с каждой лошадиной силы) | 25 р. |
| Снегоходы и мотосани | до 50 л. с. | до 36,77 кВт | 25 р. |
| Снегоходы и мотосани | свыше 50 л. с. | свыше 36,77 кВт | 50 р. |
| до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 100 р. | |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | свыше 100 л. с. | свыше 73,55 кВт | 200 р. |
| до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 200 р. | |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | свыше 100 л. с. | свыше 73,55 кВт | 400 р. |
| Гидроциклы | до 100 л. с. | до 73,55 кВт | 250 р. |
| Гидроциклы | свыше 100 л. с. | свыше 73,55 кВт | 500 р. |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость | (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 р. | |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели | (с каждой лошадиной силы) | (с каждой лошадиной силы) | 250 р. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели | (с каждого килограмма силы тяги) | 200 р. | |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей | (с единицы транспортного средства) | 2 000 р. |
Для остальных регионов России ставки транспортного налога вы можете узнать .
Зависимость налогообложения от мощности двигателя
В большинстве регионов России раньше действовал специальный закон, суть которого заключалась в том, что за автомобили, выпущенные более 25 лет назад либо имеющие двигатель мощностью до 100 л. с., транспортный налог не уплачивался. По задумке авторов подобное положение должно было стимулировать граждан покупать маломощные ТС (с высокими экологическими стандартами), однако особых результатов инициатива не принесла.
С 1 января 2010 года эта норма отменена и на сегодняшний день каждый регион самостоятельно устанавливает характеристики для автомобилей, не попадающих под налогообложение. Например, в Москве отсутствует налог на машины, чья мощность меньше 70 л. с., в Оренбургской области — до 100 л. с, в Ненецком Автономном Округе и Якутии — до 150 л. с. При этом зачастую региональные законы не ограничены привязкой к мощности, а имеют и дополнительные требования, связанные с датой и местом производства авто (как правило, льготы распространяются на отечественный транспорт, возраст которого превышает 10 лет). Региональные власти имеют право на внесение изменений относительно базовых ставок транспортного налога, но не более чем в 10 раз. Все подробности и актуальную информацию по любому населенному пункту можно найти на официальном сайте налоговой инспекции.
Правила составления заявления
Заявление пишется в свободной форме, законодательно установленной формы нет. Однако при его написании необходимо руководствоваться следующими правилами:
- В правом углу, сверху, прописывается название отделения налоговой инспекции, в которое подается заявление.
- Затем пишется фамилия, имя и отчество того, кого данное заявление адресовано, а также его должность.
- Пишется фамилия и инициалы заявителя, также указывается дата рождения.
- После этого прописывается ИНН.
- Обязательно указывается место прописки заявителя, а также фактическое место жительства.
- Для того, чтобы сотрудник налоговой службы имел возможность связаться с заявителем, он должен оставить номер телефона и адрес электронной почты.
- Суть просьбы пенсионера.
- К заявлению должны быть приложены копии таких документов, как водительское удостоверение, ПТС авто и договор о купле-продаже.
- Заявление должны быть подписано.
Налоговые органы рассматривают данное заявление, после чего сообщают, должен ли пенсионер платить транспортный налог.
Новое в законодательстве
В июне 2021 года в Государственную Думу был внесен законопроект об отмене транспортного налога, предусматривающий признание утратившими силу с 2021 года главы 28 Налогового кодекса и других связанных с налогом норм. В нем также предлагалось доходы от отмены налога включить в стоимость топливного акциза.
Однако уже в июле того же года данный законопроект был отклонен. Таким образом, необходимо руководствоваться положениями действующего федерального и регионального законодательства.
Стоит отметить, что споры об отмене транспортного налога ведутся уже давно: за последние 3 года было внесено на рассмотрение Госдумы как минимум 3 подобных законопроекта, и все они были отклонены. Хочется надеяться, что в ближайшей перспективе проблема все же будет решена в пользу налогоплательщиков.
Итак, отметим важные моменты:
- перечень категорий граждан, которым полагаются льготы при уплате транспортного налога, закреплен в региональном законодательстве, информацию можно получить в налоговой инспекции;
- для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу, в том числельготы военным пенсионерам по транспортному налогу, необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства;
- если автотранспортные средства, находящиеся в собственности пенсионера, входят в перечень, указанный в п. 2 ст. 358 НК РФ, то обязанность по уплате транспортного налога не наступает.
Вопрос: Авто стоит на учете в Челябинск, а владелец прописан в Магасе Ингушетия. В Челябинске существуют скидки для пенсионеров, в Магасе – нет. Имеет ли право владелец на льготу?
Ответ: Нет, собственник оплатит сумму полностью, так как льгота применяется в зависимости от регистрации владельца, а не автомобиля.
Вопрос: Гражданин владеет автомобилем 150 л/с и мотоциклом 36 л/с. Льгота распространяется на оба транспортных средства?
Ответ: В большинстве регионов РФ льготник по возрасту может воспользоваться скидкой только на одно ТС на выбор. Даже если оба ТС соответствуют требуемой мощности, то льготу можно получить или за автомобиль, или за мотоцикл (выгоднее – за авто).
Вопрос: Владелец автомобиля достиг пенсионного возраста, но не подал в ИФНС соответствующие документы. Может ли он рассчитывать на льготу?
Ответ: Да, если Вы получили уведомление, но не пропустили срок оплаты по налогу. В таком случае нужно как можно скорее обратиться в ФНС со всеми документами, необходимыми для получения скидки.
Что делать, если квитанции не перестают приходить после оформления льготы
Изредка случаются ситуации, когда квитанции на транспортный налог не перестают приходить даже после оформления льготы. Как правило, здесь имеет место быть ошибочное начисление. В таком случае, пенсионеру стоит повторно обратится в ФНС с предоставлением полученной квитанции.
Сотрудники налоговой службы проведут внутреннее расследование случившегося, найдут ошибку и обнулят начисленную сумму налога. Стоит отметить, что при возникновении ошибочной ситуации, гражданину следует как можно раньше обратится в ФНС для ее устранения, не полагаясь на то, то сотрудники данной организации найдут ее сами.
В заключении напомним, что льготы на транспортный налог для пенсионеров предоставляются на региональном уровне. Их оформление не происходит автоматически после выхода на заслуженный отдых, а требует полноценного оформления с написанием заявления и подачей целого пакета документов в ФНС.
Платят ли пенсионеры транспортный налог?
Платят ли пенсионеры транспортный налог или нет, зависит от региональных властей. В некоторых регионах граждане пенсионного возраста освобождаются от уплаты ТН полностью, но только в том случае, если они имеют одно транспортное средство. Впрочем, нередко граждане платят льготный налог, например, в случае, если на пенсионере числится автомашина и катер.
Льготу пенсионер получает лишь в том случае, если он обратился в местную налоговую службу и представил все необходимые документы. Если он этого не сделает, вся сумма государственной пошлины будет начисляться полностью.
Могут ли отменить транспортный налог
Сумма ТН зависит от самого транспортного средства, от мощности двигателя. Например, в Санкт-Петербурге транспортных налог на автомобиль в среднем составляет 6 тысяч рублей. Вопрос об отмене транспортного налога в Государственной Думе поднимается уже не первый раз, но пока ТН еще действует.
Базовые ставки налога определяются правительством, местные власти вносят поправочные коэффициенты, которые могут быть понижающими и повышающими. Если ТН будет отменен, просто повысится стоимость топлива – в цену бензина и солярки будет включен топливный сбор. Несмотря на различные штрафные санкции налогоплательщики с оплатой не спешат – больше половины всех граждан гасят задолженность с большой задержкой или стараются не платить ТН вовсе. В. Путин поддерживает отмену налога, но власти опасаются сокращения поступлений в региональный бюджет, поэтому никак не решаются отменить пошлину.