Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нюансы и тонкости уплаты транспортного налога на старые автомобили в России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для аккумулирования средств на восстановления дорог владельцы всех видов зарегистрированного авто и мототранспорта платят налог. При покупке или получении во владение транспортного средства новый собственник должен зарегистрировать его в ГИБДД, в противном случае он не сможет им пользоваться.
Налоговое законодательство устанавливает, что расчеты транспортного налога проводятся только согласно предоставленным документам в налоговые органы (ст. 362 НК РФ).
Ставки транспортного налога установлены в ст. 361 НК РФ, однако на региональном уровне субъекты могут самостоятельно устанавливать размер ставок. Закон указывает, что размер ставки не должен превышать десятикратный размер.
На размер транспортного налогообложения влияют следующие факторы:
- место регистрации автомобиля;
- категория авто (грузовой, легковой, самоходный транспорт);
- мощность автомобиля;
- возраст автотранспортного средства;
- сколько времени машина находится в собственности.
Так как ТН регулируется законодательством разных уровней, то и льготы бывают разные. На федеральном уровне полностью освобождены от налога:
- Инвалиды с транспортом, приспособленным под их возможности.
- Льготники, которым авто досталось через органы соцзащиты.
- Сельхозтехника, зарегистрированная на профильных предприятиях.
Остальные льготы отданы на откуп местным властям и могут разниться по регионам. Но в целом список выглядит так:
- Герои Советского Союза, герои Соцтруда, а так же и Российской Федерации.
- Кавалеры ордена слава.
- Ветераны Отечественной войны и боевых действий.
- Инвалиды, имеющие первую и вторую группы.
- Многодетные родители и усыновители.
- Родители либо опекуны детей инвалидов.
- Пенсионеры и бывшие узники концлагерей.
- Пострадавшие от техногенных катастроф.
Теперь вы знаете, кто освобожден от уплаты транспортного налога.
Главные факты о транспортном налоге
Транспортный налог в 2022 году должен платить владелец автомобиля, а не тот, кто им пользуется. Ничего рассчитывать не стоит – это сделает налоговая инспекция. О том, что налог посчитан, уведомят за месяц до его внесения. Уведомление может прийти в персональный кабинет (если он есть, на почту документ не отправят). Налоговая ставка зависима от региона, льготные преимущества также прикреплены к областям. Но чтобы получить льготы, нужно заявление. Платите не только за себя, но и родню. А если этого не сделать, начислят пеню. 3 декабря стоит проверить, не образовалась ли задолженность.
Получить юридическую помощь по вопросам нормы алкоголя за рулем можно на нашем сайте.
Рассчитать стоимость транспортного налога для легкового авто можно по определенной формуле:
Налоговая ставка х Мощность авто х Срок владения машиной
Так, если в собственности находится ВАЗ 2103, который был куплен в феврале 2013 года, а снят с регистрации в августе 2013 года, мощность двигателя у данной машины — 89 л.с., соответственно оплатить налог нужно до 01.10.2015 года, то сумма налога составит:
Региональная ставка -12 руб. х мощность — 89 х срок владения — 7 / 12 месяцев= 623 руб
Это значит, что размер транспортного налога составит 623 руб. Рассчитать стоимость налога можно и используя онлайн калькуляторы или же обратиться на официальный сайт ФНС РФ.
Однако, если собственник знает все необходимые данные об автомобиле, посчитать транспортный налог не составит труда.
В этой формуле единственное что необходимо найти — это установленную ставку в регионе регистрации машины.
Так, если рассчитывать налог на хэтчбек с мощностью в 100 л.с., то его размер в Москве и Пензенской области будут различны: 12 и 14 руб. соответственно за 1 л.с.
Таким образом, если собственник машины проживает в Москве и имеет в собственности машину с мощностью до 65 л.с., то необходимо:
65х12 руб./1 (если машина в собственности находилась 12 мес.) =780 руб.
Так как ТН регулируется законодательством разных уровней, то и льготы бывают разные. На федеральном уровне полностью освобождены от налога:
- Инвалиды с транспортом, приспособленным под их возможности.
- Льготники, которым авто досталось через органы соцзащиты.
- Сельхозтехника, зарегистрированная на профильных предприятиях.
Остальные льготы отданы на откуп местным властям и могут разниться по регионам. Но в целом список выглядит так:
- Герои Советского Союза, герои Соцтруда, а так же и Российской Федерации.
- Кавалеры ордена слава.
- Ветераны Отечественной войны и боевых действий.
- Инвалиды, имеющие первую и вторую группы.
- Многодетные родители и усыновители.
- Родители либо опекуны детей инвалидов.
- Пенсионеры и бывшие узники концлагерей.
- Пострадавшие от техногенных катастроф.
Теперь вы знаете, кто освобожден от уплаты транспортного налога.
Рассчитать стоимость транспортного налога для легкового авто можно по определенной формуле:
Налоговая ставка х Мощность авто х Срок владения машиной
Так, если в собственности находится ВАЗ 2103, который был куплен в феврале 2013 года, а снят с регистрации в августе 2013 года, мощность двигателя у данной машины — 89 л.с., соответственно оплатить налог нужно до 01.10.2015 года, то сумма налога составит:
Региональная ставка -12 руб. х мощность — 89 х срок владения — 7 / 12 месяцев= 623 руб
Это значит, что размер транспортного налога составит 623 руб. Рассчитать стоимость налога можно и используя онлайн калькуляторы или же обратиться на официальный сайт ФНС РФ.
Однако, если собственник знает все необходимые данные об автомобиле, посчитать транспортный налог не составит труда.
В этой формуле единственное что необходимо найти — это установленную ставку в регионе регистрации машины.
Так, если рассчитывать налог на хэтчбек с мощностью в 100 л.с., то его размер в Москве и Пензенской области будут различны: 12 и 14 руб. соответственно за 1 л.с.
Таким образом, если собственник машины проживает в Москве и имеет в собственности машину с мощностью до 65 л.с., то необходимо:
65х12 руб./1 (если машина в собственности находилась 12 мес.) =780 руб.
Если же только 6 месяцев, то расчет будет выглядеть так:
65х12/*(12/6) = 390 руб.
Общие правила налогообложения
Транспортный налог отнесен к компетенции региональных властей. Это означает, что субъекты РФ не только могут изменять отдельные показатели для расчета платежей, но и вовсе отменять налог на своей территории. Выделим общие правила, которые нужно учитывать автовладельцам при оплате налога на автотранспорт:
- налоговые обязательства возникают только для собственников автомашин и иных транспортных средств, поименованных в законе – владение машиной по доверенности или по договору аренды не порождает таких обязательств;
- на федеральном уровне определены объекты налогообложения, основные параметры для расчета платежей, отдельные категории льгот, базовые ставки;
- регионы вправе устанавливать правила предоставления льгот по налогу, а также конкретные ставки платежей, однако с отклонением от федеральных стандартов не более чем в 10 раз.
Таким образом, собственникам автомашин придется учитывать базовые нормы НК РФ, а также специальные правила региональных актов.
В Налоговом кодексе РФ определены следующие базовые критерии, влияющие на размер платежей:
- транспортный налог зависит от лошадиных сил, т.е. от мощности двигателя – этот показатель определяется по технической и регистрационной документации на автомашину;
- размер платежей зависит от года выпуска, если такое положение будет указано в региональных нормативных актах – год выпуска также определяется по технической документации производителя и свидетельству о регистрации ТС;
- регионам предоставлено право вводить понижающие и повышающие коэффициенты, в зависимости от экологического класса автомашины – этот критерий носит стимулирующий характер, а его применение пока не получило широкого распространения в субъектах РФ.
На размер платежа, либо на полное освобождение от налога, будет влиять и статус собственника, а также категория ТС. Например, регионы могут снижать размер транспортного налога для отдельных категорий граждан, либо предусматривать частичное освобождение от платежей. Кроме того, в НК РФ предусмотрена льгота по налогу на автомашины, предназначенные для эксплуатации инвалидами, либо выделенные по линии соцзащиты. Если такой статус транспорта будет подтвержден собственником, ему не придется оплачивать налог.
Размеры налога на авто старше 10 лет
Как было указано выше, размер транспортного налога зависит от возраста автомобиля. Это значит, что чем старше машина, тем большая сумма повышающих коэффициентов добавляется к общей сумме уплаты.
Стоит отметить, что общая стоимость налога зависит от мощности двигателя, установленной ставки и соотношения месяцев эксплуатации транспортного средства к общему количеству месяцев в году.
Бывают ситуации, когда средство передвижения нуждается в ремонте, замене запчастей или двигателя. В последнем случае, о замене старого двигателя на новый с другой мощностью необходимо уведомить ГИББД.
Важно помнить, что обращаться нужно в то отделение ГИББД, где был зарегистрирован данный автомобиль.
Представители инспекции внесут нужные отметки в технический паспорт транспортного средства, после чего расчет налога ужебудет осуществляться исходя из количества лошадиных сил недавно установленного двигателя.
Учтите: транспортный налог оплачивается в официальной валюте государства, то есть в рублях. Это требование описано в статье Налогового кодекса о порядке уплаты государственных налогов.
При несоблюдении данного пункта ФНС РФ имеет право признать налог не уплаченным.
Есть ли льготы по транспортному налогу для инвалидов, смотрите в статье: льготы для инвалидов по транспортному налогу.
Как происходит оформление льготы на транспортный налог многодетным семьям, освещается на странице.
Повышающие коэффициенты: размеры
Поддержанные автомобили – это основная составляющая часть российского транспорта. Благодаря повышающим коэффициентам в большинстве регионов в региональный бюджет поступают большие суммы.
Согласно статье 362 Налогового Кодекса РФ подобные коэффициенты применяются в следующих случаях:
| Возраст ТС | Налога становится больше в: |
|---|---|
| 1 — 3 года | 0,5 раз |
| 5 — 10 лет | 1,75 раза |
| 10 – 15 лет | в двое |
| От 15 лет | в трое |
Есть ли повышающие коэффициенты
Ввиду того, что машины 10-ти лет отроду составляют большую часть транспортных средств в России, было предложено ввести некоторые повышающие коэффициенты, которые порядком увеличивают стоимость транспортного налога.
Автомобили, которые по оценке экспертов оказываются неэкологичными и имеют возраст от 10 лет, имеют определённые особенности, но изменения в тарифах, вызванные введением повышающих коэффициентов коснуться и совсем новеньких авто.
Основную сумму транспортного налога придется увеличить в следующее количество раз:
| в 0,5 раза | если машина является новой, но при этом её экологический класс считается превышающим класс, считающийся допустимым. Иными словами — даже если машина «супер-экологичная», превосходит нормы, то к общей стоимости нужно умножить число 0,5. |
| в 1 раз | если транспортное средство полностью соответствует требованиям экологической безопасности (соответствует допустимой норме) |
| в 1,5 раза | если средство передвижении имеет экологический класс, который считается ниже нормы |
Как влияет возраст машины на транспортный налог
статью: → «Транспортный налог для Москвы в 2018». Повышающий коэффициент для дорогих авто Для вычисления суммы налога, если ваш автомобиль превысил стоимость 3млн.
рублей, существует дополнительный коэффициент: Стоимость легкового авто Возраст автомобиля Повышающий коэффициент От 3млн.-5млн До 12мес.
1,5 От 1 до 2лет 1,3 От 2 до 3лет 1,1 От 5млн-10 До 5 лет 2 от 10-15млн До 10 лет 3 Свыше 15млн Не более 20лет 3 Влияние прописки владельца ТС на сумму оплаты В зависимости от места регистрации авто, размер налоговых ставок может меняться.
- Обратите внимание. На данный момент для регистрации автомобиля можно обратиться в любое подразделение органов ГИБДД, но оплачивать транспортный налог все равно придется по прописке владельца.
Налог с продажи старых машин
Законодательство нашей страны не освобождает от оплаты налога на машину старше 10 лет владельцев, которые решили их продать. Даже если они были в собственности несколько лет, внести обязательный сбор в казну все равно придется. Для этого налоговому органу необходимо предоставить информацию о первоначальной стоимости и цене при продаже. Потребуется внести 13% от полученного дохода. Узнать больше о процедуре можно на официальном сайте фискального органа.
Исключением из правила считается момент, когда авто продается дешевле, чем было приобретено. Иными словами, покупатель не должен получить со сделки никакого дохода. В этой ситуации платить налог не требуется. Но не стоит таким образом снижать ставку, так как указание ложной информации в официальном документе и предоставление этих данных в госорганы, влекут за собой серьезные неприятности.
Сегодня владельцы старых автомобилей оплачивают такие же налоги за продажу, как и собственники нового транспорта. Но разрабатывается законопроект, который может вовсе запретить реализацию подержанных авто из рук в руки. Дело в том, что таким образом многие продавцы уклоняются от оплаты налога. Нововведение же позволит вывести из тени рынок, урегулировать его. Опыт будет перениматься у Японии, где существуют специальные площадки-аукционы, предназначенные для такого транспорта. Прямая продажа там запрещена, только через официальных дилеров. Побеждает тот покупатель, который предложит лучшую цену, а так как она будет известна фискальному органу, то избежать оплаты налога не получится.
Нужно ли платить сбор с продажи старого авто
Необходимо ли платить подоходный налог в размере 13% на доход, полученный при продаже автомобиля. В соответствии со статьей 220 НК РФ доходом не облагаются средства, полученные от продажи движимого имущества, если автомобиль находился в собственности более 3 лет.
Однако стоить отметить, что при продаже любого имущества, в том числе и автомобиля в возрасте более 3 лет необходимо в налоговый орган подать декларацию о доходах, к которой приложить копии договоров на покупку и продажу транспортного средства, с указанием стоимости той или иной операции.
Решение о налоговом вычете будет принято сотрудниками налоговой инспекции самостоятельно.
Таким образом, в большинстве регионов РФ в 2020 году налог на транспортные средства возрастом старше 25 лет определяется по общим правилам.
Однако в Государственной думе рассматривается законопроект об увеличении налоговых ставок для этой категории автотранспорта, что связано в нанесением окружающей среде большего ущерба. Будет ли законопроект принят пока неизвестно.
Рассчитать стоимость транспортного налога для легкового авто можно по определенной формуле:
Налоговая ставка х Мощность авто х Срок владения машиной
Так, если в собственности находится ВАЗ 2103, который был куплен в феврале 2013 года, а снят с регистрации в августе 2013 года, мощность двигателя у данной машины – 89 л.с., соответственно оплатить налог нужно до 01.10.2015 года, то сумма налога составит:
Региональная ставка -12 руб. х мощность – 89 х срок владения – 7 / 12 месяцев= 623 руб
Это значит, что размер транспортного налога составит 623 руб. Рассчитать стоимость налога можно и используя онлайн калькуляторы или же обратиться на официальный сайт ФНС РФ.
Однако, если собственник знает все необходимые данные об автомобиле, посчитать транспортный налог не составит труда.
В этой формуле единственное что необходимо найти – это установленную ставку в регионе регистрации машины.
Так, если рассчитывать налог на хэтчбек с мощностью в 100 л.с., то его размер в Москве и Пензенской области будут различны: 12 и 14 руб. соответственно за 1 л.с.
Таким образом, если собственник машины проживает в Москве и имеет в собственности машину с мощностью до 65 л.с., то необходимо:
65х12 руб./1 (если машина в собственности находилась 12 мес.) =780 руб.
Если же только 6 месяцев, то расчет будет выглядеть так:
65х12/*(12/6) = 390 руб.
В принципе цена приемлемая и в первом, и во втором случае.
Если брать во внимание более мощный и представительский класс машин Mercedes, мощность которого составляет 571 л.с., то ставка будет равна 150 руб., а размер транспортного налога за 12 месяцев равен 85 тыс. 650 руб.
Влияет ли возраст машины на транспортный налог
Налог распространяется не только на автомобили, но и на другие виды механического транспорта:
- мотоциклы и мотороллеры;
- моторные лодки, морские или речные суда;
- сельскохозяйственная техника;
- авиация.
Поэтому старый транспорт выгоднее сдать на утилизацию, чем платить за него немаленькие суммы в региональный бюджет. Категоричность налогового законодательства в 2018 году в отношении владельцев транспортных средств бесспорна.
Но и здесь есть исключения, вопрос, какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом, имеет место. Так как на территории России некоторые машины налогом не облагаются.
К ним относятся:
- Угнанные автомобили, утерянные или украденные.
- Специализированные автомобили, оборудованы для инвалидов.
- Машины с двигателем маленькой мощности — до 100 л. с. и меньше.
От чего зависит транспортный налог
Собственник транспорта каждый год по почте получает налоговое уведомление с требованием уплатить пошлину за транспортный налог. Этот сбор считается обязательным. Уплата налога должна быть осуществлена не позднее 1 октября.
Многие автовладельцы не представляют, как ведётся сам расчёт пошлины на автомобиль, но иногда эти знания могут стать необходимыми, особенно в процессе покупки нового средства передвижения.
Начисление сбора на автомобиль для физического лица производит территориальный налоговый орган, основываясь на представленных документах от лица ответственных организаций (регламентировано статьёй 362 в Налоговом Кодексе Российской Федерации).
Налоговые ставки этого сбора установлены законодательством и описаны статьёй 361 в Налоговом Кодексе Российской Федерации.
Несмотря на это, на региональном уровне допустимо установление местного размера ставки в самостоятельном порядке от лица территориальной налоговой инспекции.
Стоит понимать, что размер налоговой ставки не может быть больше десяти установленных действующим законодательством ставок. А от чего зависит транспортный налог для физ лиц?
При расчёте сбора на транспортное средство налоговый орган основывается на следующие факторы:
- территорию, где было поставлено на регистрационный учёт транспортное средство;
- категорию транспорта (грузовая, легковая машина или самоходный транспорт);
- характеристику мощности транспорта;
- год, в котором был выпущен автомобиль и его возраст;
- период нахождения автомобиля во владении у налогоплательщика.
Повышающие коэффициенты: размеры
Подержанные машины являются основной частью российского транспорта. Из-за наличия повышающих коэффициентов во многих регионах региональный бюджет пополняется большими суммами.
| Дополнительная ставка | Возраст | Соответствие экологическим нормативам |
| увеличение в 0,5 раз | 1-3 | соответствует/частично не соответствует |
| увеличение в 1,75 раза | от 5 до 10 лет | соответствует/частично не соответствует |
| увеличение в 2 раза | от 10 до 15 лет | частично соответствует |
| Увеличение в 3 раза | более 15 лет | не соответствует |